Kur zotëroni ose investoni në një biznes, mund të merrni shpërndarje nga fitimet e tij. Në varësi të mënyrës se si është strukturuar biznesi, kompania mund të mos ketë paguar taksa mbi këto fitime përpara se t'i shpërndajë ato tek ju. Këto biznese njihen si subjekte transmetuese. Ja se si tatohen të ardhurat e përçuara dhe çfarë duhet të dini rreth tyre.
A këshilltar financiar mund t'ju udhëzojë nëpër strategji të ndryshme tatimore për të ulur detyrimin tuaj.
Çfarë janë të ardhurat nga kalimi?
Të ardhurat e përçuara janë fitimet e fituara nga një biznes që u shpërndahen pronarëve dhe aksionarëve pa paguar taksat subjekti. Taksat mbi fitimet janë një pjesë normale e biznesit, por disa lloje subjektesh “përcjellin” të ardhurat e tyre dhe shmangin tatimin. Edhe pse këto subjekte biznesi i shmangin taksat, kushdo që i merr këto shpërndarje është përgjegjës për pagimin e taksave mbi ato fitime.
Cilat subjekte biznesi kanë të ardhura të përçuara?
Jo të gjitha bizneset kualifikohen për të ardhura të përçuara. Llojet më të zakonshme të bizneseve që kanë të ardhura të përçuara përfshijnë:
Në shumë raste, këto subjekte biznesi janë të lidhura ngushtë me një pronar të vetëm biznesi ose një grup të vogël investitorësh. Këto subjekte kalojnë së bashku fitimet dhe humbjet që një biznes mund të pësojë çdo vit tatimor.
Kush paguan taksat mbi të ardhurat e kalimit?
Kur një njësi ekonomike përçuese bën shpërndarje për aksionarët ose partnerët, marrësit janë ata që paguajnë taksat mbi ato fitime. Në shumicën e skenarëve, këto shpërndarje emërtohen të ardhura të zakonshme për qëllime tatimore.
Për shembull, nëse dy vëllezër e motra janë të barabartë partnerët në një biznes. Edhe pse partneriteti duhet të paraqesë një deklaratë tatimore, ajo nuk kërkohet të paguajë taksa. Në vend të kësaj, çdo vëlla/vëlla është përgjegjës për të paguar taksat mbi pjesën e tyre të të ardhurave.
Si tatohen të ardhurat e kalimit?
Të ardhurat e përçuara tatohen si të ardhurat e zakonshme, të cilat janë përgjithësisht grupet më të larta tatimore që paguajnë tatimpaguesit. Në vitin 2022, normat e zakonshme të tatimit mbi të ardhurat variojnë nga 10% në 37%. Shkalla e tatimit që zbatohet për të ardhurat tuaja varet nga statusi juaj i paraqitjes dhe sa fitoni.
Tatimpaguesit me të ardhura të larta mund të kenë gjithashtu një "tatimi mbi të ardhurat neto nga investimet” prej 3.8% mbi të ardhurat e pafituara. Në varësi të mënyrës se si i keni fituar të ardhurat e përçuara, ato mund të jenë subjekt i kësaj barre tatimore shtesë. Për më tepër, mund t'i shtyjë të ardhurat tuaja bruto të rregulluara mjaftueshëm lart, ku burimet e tjera të të ardhurave duhet të paguajnë gjithashtu këto taksa shtesë.
Si mund të zvogëlojë taksat të ardhurat nga kalimi?
Me Akti i uljes së taksave dhe vendeve të punës i 2017, pronarët e bizneseve të subjekteve të përçuara mund të kualifikohen për një zbritje tatimore deri në 20% mbi të ardhurat e pranueshme. Ky zbritje tatimore u lejon pronarëve të kualifikuar të bizneseve të zbresin deri në 20% të të ardhurave të tyre të kualifikuara të biznesit (QBI). Plus, ata gjithashtu mund të zbresin 20% të dividentëve të kualifikuar të REIT dhe të ardhurave të kualifikuara nga partneriteti i tregtuar publikisht (PTP). QBI njihet gjithashtu si një zbritje e Seksionit 199A.
A mund të ulni taksat mbi të ardhurat e kalimit?
Për shkak se të ardhurat e përçuara tatohen si të ardhura të zakonshme, investitorët kanë një nxitje të fortë për të përfshirë strategjitë e uljes së taksave në planin e tyre financiar. Nëse keni nevojë të zvogëloni të ardhurat tuaja të tatueshme, këtu janë gjashtë strategji të zakonshme për t'u marrë parasysh:
Krijoni ose kontribuoni në një plan të daljes në pension të kompanisë. Nëse keni një punë që ofron një plani i daljes në pension të kompanisë si një 401 (k), kontribuoni sa më shumë që të jetë e mundur. Për investitorët që zotërojnë një biznes, merrni parasysh krijimin e planit tuaj të daljes në pension të kompanisë.
Maksimizoni llogaritë individuale të pensionit (IRA). Kontribuoni maksimalisht në a IRA tradicionale për ju dhe bashkëshortin tuaj. Jini të vetëdijshëm për kufizimet e të ardhurave për ju ose bashkëshortin tuaj nëse njëri prej jush ka akses në një llogari të daljes në pension të kompanisë në vendin tuaj të punës.
Llogaritë e kursimeve shëndetësore (HSA). HSA kërkoni një politikë sigurimi mjekësor me zbritje të lartë, kështu që së pari shikoni nevojat tuaja mjekësore. Këto llogari ofrojnë avantazhe të trefishta tatimore - një zbritje tatimore tani, paratë rriten me shtyrje tatimore dhe mund të tërhiqen pa taksa për shpenzimet mjekësore të pranueshme.
Bleni kredi tatimore. Kreditë tatimore ulni taksat tuaja të borxhit dollar për dollar për shumën që investoni.
Minimizoni të ardhurat e tatueshme nga investimet. Ulni të ardhurat tuaja të tatueshme duke vendosur investime që prodhojnë të ardhura në llogaritë me përparësi tatimore. Për shembull, REITS dhe obligacionet kanë shpërndarje të rregullta që rrisin të ardhurat tuaja të tatueshme. Opsioni më i mirë është t'i mbani këto investime në një llogari pensioni.
Realizoni humbje nga investimet. Nëse keni investime që vlejnë më pak se sa keni paguar për to, konsideroni t'i shisni ato kuptojnë humbjet për të kompensuar të ardhurat tuaja. Ju mund të kompensoni një sasi të pakufizuar fitimesh kapitale dhe deri në 3,000 dollarë të ardhura të zakonshme çdo vit.
Bottom Line
Të ardhurat e përçuara shmangin taksimin në nivel subjekti biznesi. Në vend të kësaj, fitimet u shpërndahen pronarëve të bizneseve, aksionarëve dhe partnerëve si të ardhura të zakonshme. Normat e zakonshme të të ardhurave janë përgjithësisht normat më të larta tatimore që do të paguajë një tatimpagues, por ka mënyra për të ulur të ardhurat tuaja të tatueshme. Bisedoni me profesionistin tuaj tatimor dhe këshilltarin financiar për të zbuluar mënyra për të ulur taksat tuaja.
Këshilla për uljen e taksave
A këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë të optimizoni planin tuaj financiar për të ulur detyrimin tuaj tatimor. Mjet falas i SmartAsset ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë që shërbejnë në zonën tuaj, dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar që mund t'ju ndihmojë të arrini qëllimet tuaja financiare, Fillo tani.
Për të ulur taksat, ju ndihmon të parashikoni se cilat mund të jenë detyrimet tuaja tatimore. Llogaritësi federal i tatimit mbi të ardhurat e SmartAsset vlerëson se sa ju detyroheni në taksa bazuar në të ardhurat, vendndodhjen, statusin e paraqitjes dhe zbritjet tuaja.
Foto: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Postimi Si tatohen të ardhurat e kalimit? shfaq së pari në Blog SmartAsset.
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html