Karakteristikat dhe përfitimet e Sep IRAs dhe Roth IRAs

Ka një larmi të llogaritë individuale të pensionit (IRA) mbi peizazhin e investimeve këto ditë. Këtu është një ndarje e dy prej më pakve-tradicional llojet, Pensioni i thjeshtuar i punonjësve (SEP) IRA dhe Roth IRA.

Shtator IRA

A pensioni i thjeshtuar i punonjësve (SEP) IRA themelohet dhe financohet nga një biznes (përfshirë a pronësi e vetme) dhe ka kriteret ose komponentët e mëposhtëm:

• Ai duhet të krijohet dhe financohet nga afati i depozitimit të taksave të punëdhënësit, duke përfshirë zgjatjet.
• Kufiri i kontributit është 25% e kompensimit ose 61,000 dollarë për vitin 2022 (66,000 dollarë për vitin 2023), cilado qoftë më pak. Për një sipërmarrës individual, kufiri i kontributit është 20% e të ardhurave neto të rregulluara nga biznesi i pronarit të vetëm.
• Kontributi brenda kufijve është zbritet në deklaratën tatimore të biznesit të punëdhënësit.
• llogari fitim rriten në a taksa e shtyrë bazë.
• shpërndarjet trajtohen si të ardhurat e zakonshme dhe i nënshtroheni tatimit mbi të ardhurat dhe gjobave për tërheqje të hershme nëse jeni nën moshën 59 ½ vjeç kur bëhet tërheqja, përveçse kur kualifikoheni për një përjashtim.

Roth IRA

A Roth IRA themelohet dhe financohet nga individi tatimpagimi duke përdorur dollarë pas tatimit dhe rritet i përjashtuar nga taksat. Ai ka kriteret ose komponentët e mëposhtëm:

1. Ai duhet të krijohet dhe financohet nga afati i paraqitjes tatimore të tatimpaguesit individual (zakonisht 15 prilli), zgjatjet nuk përfshihen.
2. Kufiri i kontributit për vitin 2022 është më i vogli prej 100% të kompensimit ose 6,000 dollarë dhe 7,000 dollarë nëse jeni të paktën 50 vjeç deri në fund të vitit për të cilin po jepet kontributi. Për vitin 2023, të dy kufijtë rriten në 6,500 dhe 7,500 dollarë respektivisht.
3. Kontributet nuk janë të zbritshme.
4. Fitimet rriten mbi bazën pa taksa (zbatohen rregulla të caktuara).
5. Shpërndarjet e kualifikuara janë pa taksa dhe gjoba.

Nëse financoni një SEP IRA dhe më pas kthej ato aktive në një Roth IRA, shuma e konvertuar do të trajtohet si e ardhur e zakonshme dhe do t'i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat për vitin që keni bërë konvertimin.

Bottom Line

Zgjedhja e një plani të daljes në pension që mund të maksimizojë përfitimet tuaja është thelbësore. Këtu janë disa pika shtesë për t'u marrë parasysh:

• Zgjedhja e llojit të duhur të planit për biznesin tuaj (përfshirë një sipërmarrje të vetme): Kur po përpiqeni të zgjidhni planin më të mirë për biznesin tuaj, opsionet e tjera për t'u marrë parasysh përfshijnë IRA-të e thjeshta ose planet e kualifikuara të tilla si ndarja e fitimit, blerja e parave dhe Plani 401 (k).
• Zgjedhja e llojit të duhur të IRA-s: Pronarët e vetëm që japin një kontribut të punëdhënësit në një SEP IRA mund të japin gjithashtu një kontribut individual pjesëmarrës në një Roth ose IRA tradicionale.

Në përgjithësi, SEP IRA dhe Roth IRA nuk zëvendësohen me njëri-tjetrin, pasi ato janë dy lloje të ndryshme të planeve të daljes në pension. Një individ mund të jetë në gjendje të marrë pjesë në të dyja nëse plotëson kërkesat e përshtatshmërisë.