Përfitimet e planeve të kompensimit të shtyra

Një plan kompensimi i shtyrë mban një pjesë të pagës së një punonjësi deri në një datë të caktuar, zakonisht daljen në pension. Shuma e përgjithshme që i detyrohet një punonjësi në këtë lloj plani paguhet në atë datë. Shembuj të planeve të kompensimit të shtyrë përfshijnë pensionet, 401 (k) planet e daljes në pensiondhe opsionet e aksioneve të punonjësve.

Planet e kompensimit të shtyrë të kualifikuar kundrejt jo-kualifikuar

Edhe pse ka ngjashmëri, ka edhe dallime të dallueshme ndërmjet të kualifikuar dhe të pakualifikuar planet e kompensimit të shtyrë.

Një plan i kualifikuar kompensimi i shtyrë përputhet me Akti i Sigurimit të Të Ardhurave të Punonjësve (ERISA) dhe përfshin 401 (k) 403 (b) planet. Atyre u kërkohet të kenë kufij kontributi dhe të jenë jodiskriminues, të hapur për çdo punonjës të kompanisë dhe të dobishëm për të gjithë. Ata janë gjithashtu më të sigurt, duke u mbajtur në një llogari besimi.

Një plan kompensimi i pakualifikuar është një marrëveshje me shkrim midis një punëdhënësi dhe një punëmarrësi në të cilën një pjesë e kompensimit të punonjësit mbahet nga kompania, investohet dhe më pas i jepet punonjësit në një moment në të ardhmen.

Planet e pakualifikuara nuk kanë kufij kontributi dhe mund t'u drejtohen punonjësve të veçantë, siç janë drejtuesit kryesorë. Punëdhënësi mund t'i mbajë paratë e shtyra si pjesë e fondeve të biznesit, që do të thotë se paratë janë në rrezik në rast falimentimi.

Përfitimet e taksave

Një plan kompensimi i shtyrë zvogëlon të ardhurat në vitin kur një person vendos para në plan dhe lejon që paratë të rriten pa u vlerësuar taksa vjetore mbi fitimet e investuara. Një 401(k) është plani më i zakonshëm i kompensimit të shtyrë dhe kontributet zbriten nga paga e një punonjësi përpara se të aplikohen taksat mbi të ardhurat, që do të thotë se ato janë kontributet para tatimit.

Kufijtë e Kontributit

Ekzistojnë kufizime vjetore të kontributit për planet 401(k) dhe 403(b)—të vendosura nga Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS). Kufiri vjetor i kontributit për punonjësit është 20,500 dollarë për vitin 2022 dhe 22,500 dollarë për vitin 2023. Ata punonjës që janë 50 vjeç e lart mund të bëjnë një shtesë prej 6,500 dollarësh kontribut kapës në 2022, duke u rritur në 7,500 dollarë në 2023.

Tatimi i shtyrë

Planet e shtyra kërkojnë pagesën e tatimit vetëm kur pjesëmarrësi merr paratë e gatshme. Ndërsa taksat duhet të paguhen për fondet e tërhequra, këto plane japin përfitimin e shtyrja e taksave, që do të thotë se tërheqjet bëhen gjatë një periudhe kur pjesëmarrësit ka të ngjarë të jenë në një grup tatimor relativisht më të ulët të të ardhurave.

Do të thotë gjithashtu se, në rastin e një 401(k), pjesëmarrësit mund të tërheqin fondet pa penalitete pas moshës 59½ vjeç. Megjithatë, ekziston një boshllëk i njohur si Rregulli i IRS i 55-të që lejon këdo midis moshës 55 dhe 59½ të tërheqë fondet pa penalitete nëse ata kanë lënë punën e tyre ose janë pushuar ose pushuar nga ajo. Zbrazëtia vlen vetëm për 401(k) që keni me kompaninë nga e cila po ndaheni.

Ulja e taksave mbi të ardhurat

Planet e kompensimit të shtyrë reduktojnë gjithashtu barrën tatimore të vitit aktual për punonjësit. Kur një person kontribuon në një plan kompensimi të shtyrë, shuma e kontribuar gjatë vitit zvogëlohet të ardhura të taksueshme për atë vit, duke ulur kështu totalin taksa mbi të ardhurat paguar. Më pas, kur fondet tërhiqen, kursimet potencialisht realizohen përmes diferencës midis grupit të taksave të pensionit dhe kllapa tatimore në vitin kur janë fituar paratë.

Fitimet e kapitalit

Kompensimi i shtyrë - kur ofrohet si një llogari investimi ose një opsion aksionesh - ka potencial të rritet fitime kapitale me kalimin e kohës. Në vend që thjesht të merrni shumën që ishte shtyrë fillimisht, një 401(k) dhe plane të tjera kompensimi të shtyra mund të rriten në vlerë përpara daljes në pension.

Në anën tjetër, planet e kompensimit të shtyra mund të ulen gjithashtu në vlerë dhe duhet të monitorohet nga afër.

Ndërsa investimet nuk menaxhohen në mënyrë aktive nga pjesëmarrësit, njerëzit kanë kontroll mbi mënyrën e tyre janë investuar llogaritë e kompensimit të shtyrë, duke zgjedhur nga opsionet e parazgjedhura nga një punëdhënës. Një plan tipik përfshin një gamë të gjerë të këtyre opsioneve, nga ato më konservatore fondet me vlerë të qëndrueshme çertifikatat e depozitës (CD) për fondet më agresive të obligacioneve dhe aksioneve.

Është e mundur të krijoni një portofol të larmishëm nga fonde të ndryshme, zgjidhni një të thjeshtë objektiv-data or fondi i rrezikut të synuar, ose mbështetuni në këshilla specifike për investime.

Shpërndarjet para daljes në pension

Disa plane kompensimi të shtyra i lejojnë pjesëmarrësit të planifikojnë shpërndarjet bazuar në një datë specifike, të quajtur an tërheqje në shërbim. Ky fleksibilitet i shtuar është një nga përfitimet më domethënëse të një plani kompensimi të shtyrë. Ai ofron një mënyrë të favorizuar nga taksat për të kursyer për arsimimin e një fëmije, një shtëpi të re ose qëllime të tjera afatgjata.

Është e mundur të tërhiqni fondet herët nga shumica e planeve të kompensimit të shtyra për ngjarje specifike të jetës, të tilla si blerja e një shtëpie të re. Në varësi të IRS dhe rregullave të planit, tërheqjet nga një plan i kualifikuar mund të mos jenë subjekt i gjobave për tërheqje të hershme. Megjithatë, taksat mbi të ardhurat do të paguhen për tërheqjet nga planet e kompensimit të shtyra.

Shpërndarjet në shërbim gjithashtu mund t'i ndihmojnë njerëzit të zbusin pjesërisht rrezikun e mospërmbushjes së detyrimeve nga kompanitë. Disa plane kompensimi të shtyra menaxhohen plotësisht nga punëdhënësit ose kanë alokime të mëdha të aksioneve të kompanisë në plan. Nëse njerëzit nuk janë të kënaqur të lënë kompensimin e shtyrë në duart e punëdhënësit të tyre, shpërndarjet para pensionit i lejojnë ata të mbrojnë paratë e tyre duke i tërhequr nga plani, duke paguar tatimin mbi të dhe duke i investuar diku tjetër.

Konsiderata të veçanta

Ju lutemi vini re se paratë nga një plan i pakualifikuar nuk mund të jenë i rrokullisur në një llogari individuale e pensionit (IRA) ose të tjera tax-përparësisë mjet kursimi për pension. Megjithatë, paratë nga një plan i kualifikuar mund të kthehen. Ju lutemi, kontrolloni rregullat e planit që zbatohen për ju me administratorët e planit tuaj dhe konsultohuni me një këshilltar tatimor përpara se të bëni ndonjë tërheqje gjatë shërbimit.