Udhëzuesi juaj për 401(k) dhe IRA Rollovers

Kur largoheni nga një punëdhënës për arsye jo pensioni, për një punë të re ose thjesht për të qenë vetëm, ju keni katër mundësi për Plani 401 (k):

1. Rrokullisni aktivet në një llogari individuale e pensionit (IRA) ose konvertohet në a Roth IRA
2. Mbajeni 401(k) me ish-punëdhënësin tuaj
3. Konsolidoj 401(k) tuaj në planin e punëdhënësit tuaj të ri
4. Nxirrni paratë tuaja 401(k)

Le të shohim secilën nga këto strategji për të përcaktuar se cila është alternativa më e mirë për ju.

Kaloni mbi 401(k) tuaj te një IRA

Ju keni kontrollin më të madh dhe zgjedhjen më të madhe nëse zotëroni një IRA. IRA-të zakonisht ofrojnë një gamë shumë më të gjerë opsionesh investimi sesa 401 (k)s, përveç nëse punoni për një kompani me një plan shumë cilësor - zakonisht të madh, Pasuria 500 firmat.

Disa plane 401(k) kanë vetëm një gjysmë duzinë fondesh për të zgjedhur, dhe disa kompani inkurajojnë fuqishëm pjesëmarrësit që të investojnë shumë në aksionet e kompanisë. Shumë plane 401(k) financohen gjithashtu me pensioni i ndryshueshëm kontratat që ofrojnë një shtresë sigurimi për aktivet në plan me një kosto për pjesëmarrësit që shpesh shkojnë deri në 3% në vit. Tarifat e IRA-s priren të jenë më të lira në varësi të cilit kujdestar dhe cilat investime zgjidhni.

Me një pjesë të vogël të përjashtimeve, IRA-të lejojnë pothuajse çdo aktiv, duke përfshirë:

Nëse jeni të gatshëm të vendosni një vet I drejtuar IRA, edhe disa investime alternative si qiratë e naftës dhe gazit, prona fizike dhe mallra mund të blihen brenda këtyre llogarive.

IRA tradicionale kundrejt Roth-it

Pasi të vendosni për asetet që dëshironi në portofolin tuaj, do t'ju duhet të kuptoni se çfarë lloj IRA dëshironi - një IRA tradicionale ose Roth IRA. Zgjedhja është midis pagimit të tatimit mbi të ardhurat tani ose më vonë.

IRA tradicionale

Përfitimi kryesor i një IRA tradicionale është se investimi juaj, deri në një shumë të caktuar, është i zbritshëm nga taksat kur jepni kontributin. Ju depozitoni paratë para tatimit në një IRA, dhe shuma e këtyre kontributeve zbritet nga të ardhurat tuaja të tatueshme. Nëse keni një 401(k) tradicionale, transferimi është i thjeshtë, pasi ato kontribute janë bërë edhe para tatimit.

Shtyrja e taksave megjithatë nuk do të zgjasë përgjithmonë. Ju duhet të paguani taksat mbi paratë dhe të ardhurat e tyre më vonë kur të tërhiqni fondet. Dhe ju kërkohet të filloni t'i tërheqni ato në moshën 72 vjeç, një rregull i njohur si marrja shpërndarjet minimale të kërkuara (RMDs), pavarësisht nëse jeni ende duke punuar apo jo. RMD-të kërkohen gjithashtu nga shumica e 401 (k)-ve kur të arrini atë moshë, përveç nëse jeni ende i punësuar - shih më poshtë.

RMD-të filluan në moshën 70 ½, por mosha është rritur pas legjislacionit të ri të daljes në pension të miratuar në ligj në dhjetor 2019. Përgatitja e çdo komuniteti për rritjen e daljes në pension (SIGURT) Vepro.

Roth IRA

Nëse zgjidhni për një Konvertimi i Roth IRA, duhet ta trajtoni të gjithë llogarinë si të ardhura të taksueshme menjëherë. Ju do të paguani tatimin (federal dhe shtetëror, nëse aplikohet) për këtë shumë tani. Do t'ju duhen fondet për të paguar tatimin dhe mund t'ju duhet të rriteni në burim ose të paguajnë taksat e vlerësuara për të llogaritur detyrimin. Nëse mbani Roth IRA për të paktën pesë vjet dhe përmbushni kërkesa të tjera, atëherë kontributi juaj pas tatimit dhe çdo fitim është pa taksa.

Nuk ka kërkesa të shpërndarjes gjatë gjithë jetës për Roth IRA, kështu që fondet mund të qëndrojnë në llogari dhe të vazhdojnë të rriten mbi një bazë pa taksa. Ju gjithashtu mund ta lini këtë pa taksa vezë foleje për trashëgimtarët tuaj. Por ata që trashëgojnë llogarinë duhet ta tërheqin llogarinë gjatë periudhës 10-vjeçare pas vdekjes suaj, sipas rregullave të reja të përshkruara në Aktin SIGURT. Më parë, ata mund të tërhiqnin llogarinë mbi jetëgjatësinë e tyre.

Nëse plani juaj 401(k) ishte një llogari Roth, atëherë ai mund të transferohet vetëm te një Roth IRA. Kjo ka kuptim pasi ju keni paguar tashmë taksat mbi fondet e kontribuuara në llogarinë e caktuar Roth. Nëse është kështu, ju nuk paguani asnjë taksë për rikthimin në Roth IRA. Për të bërë një konvertim nga një tradicionale 401 (k) për një Roth IRA, megjithatë, është një proces me dy hapa. Së pari, ju i kaloni paratë në një IRA, pastaj ju konvertojeni atë në një Roth IRA.

Cilin Zgjedhni?

Ku jeni tani financiarisht në krahasim me vendin ku mendoni se do të jeni kur të shfrytëzoni fondet? Përgjigja e kësaj pyetjeje mund t'ju ndihmojë të vendosni se cilin rollover të përdorni. Nëse jeni në një nivel të lartë kllapa tatimore tani dhe prisni të keni nevojë për fondet para pesë viteve, një Roth IRA mund të mos ketë kuptim. Do të paguani paraprakisht një faturë të lartë tatimore dhe më pas do të humbni përfitimin e parashikuar nga rritja pa taksa që nuk do të materializohet.

Nëse jeni në një grup tatimor modest tani, por prisni të jeni në një nivel më të lartë në të ardhmen, kostoja e taksave tani mund të jetë e vogël krahasuar me kursimet e taksave në rrugë. Kjo do të thotë, duke supozuar se mund të përballoni të paguani taksat në përmbysje tani.

Mbani në mend se të gjitha tërheqjet nga një IRA tradicionale i nënshtrohen tatimit të rregullt mbi të ardhurat plus një gjobë nëse jeni nën 59½ vjeç. Tërheqjet nga një Roth IRA e kontributet pas tatimit (fondet e transferuara mbi të cilat keni paguar tashmë taksat) nuk tatohen kurrë. Do të tatoheni vetëm nëse tërheqni të ardhurat nga kontributet përpara se të mbani llogarinë për pesë vjet. Këto mund t'i nënshtrohen një dënimi prej 10% gjithashtu nëse jeni nën 59½ dhe nuk kualifikoheni për një përjashtim penaliteti.

Megjithatë, nuk është gjithçka ose asgjë. Ju mund ta ndani shpërndarjen tuaj midis një IRA tradicionale dhe Roth, duke supozuar 401 (k) administratori i planit e lejon atë. Ju mund të zgjidhni çdo ndarje që funksionon për ju, si p.sh. 75% për një IRA tradicionale dhe 25% për një Roth IRA. Ju gjithashtu mund të lini disa pasuri në plan.

Mbajtja e planit aktual 401(k).

Nëse ish-punëdhënësi juaj ju lejon të mbani fondet tuaja në 401(k) pasi të largoheni, ky mund të jetë një opsion i mirë, por vetëm në situata të caktuara. Kryesorja është nëse punëdhënësi juaj i ri nuk ofron një 401 (k) ose ofron një që është më pak në thelb më pak i favorshëm. Për shembull, nëse plani i vjetër ka mundësi investimi, nuk mund të kaloni një plan të ri.

Përparësitë shtesë për të mbajtur 401(k) me ish-punëdhënësin tuaj përfshijnë:

• Ruajtja e performancës: Nëse llogaria juaj e planit 401 (k) ka bërë mirë për ju, në thelb mposhtë tregjet me kalimin e kohës, pastaj qëndroni me një fitues. Fondet padyshim po bëjnë diçka të drejtë.
• Përparësitë e veçanta tatimore: Nëse e lini punën brenda ose pas vitit kur mbushni moshën 55 vjeç dhe mendoni se do të filloni të tërhiqni fonde para se të mbushni 59½ vjeç; tërheqjet do të jenë pa penalitete.
• mbrojtja ligjore: Në rast se falimentim ose paditë, 401(k) janë subjekt i mbrojtjes nga kreditorët me ligj federal. IRA-të janë më pak të mbrojtura; varet nga ligjet e shtetit.

Ju gjithashtu mund të dëshironi t'i përmbaheni planit të vjetër, nëse jeni i vetëpunësuar. Është sigurisht rruga e rezistencës më të vogël. Por mbani në mend, opsionet tuaja të investimit me 401(k) janë më të kufizuara sesa në një IRA, sado e rëndë që mund të jetë ngritja e një të tillë.

Disa gjëra që duhen marrë parasysh kur lini një 401(k) tek një punëdhënës i mëparshëm:

• Mbajtja e llogarive të ndryshme mund të bëhet e rëndë, thotë Scott Rain, Menaxher i Shërbimeve Konsulente në Schneider Downs Wealth Management, në Pittsburgh, Pennsylvania. “Nëse lini 401(k) tuaj në çdo punë, bëhet vërtet e vështirë të përpiqesh të mbash gjurmët e të gjithë kësaj. Është shumë më e lehtë të konsolidosh në një 401 (k) ose në një IRA.
• Nuk do të jeni më në gjendje të kontribuoni në planin e vjetër dhe të merrni ndeshjet e kompanisë, një nga avantazhet e mëdha të një 401(k) dhe, në disa raste, mund të mos jeni më në gjendje të merrni një hua nga plani.
• Ju mund të mos jeni në gjendje të bëni tërheqje të pjesshme, duke u kufizuar në a shpërndarja e shumës së përgjithshme poshtë rrugës.

Mbani në mend se, nëse pasuritë tuaja janë më pak se 5,000 dollarë, atëherë mund t'ju duhet të njoftoni administratorin e planit ose ish-punëdhënësin tuaj për qëllimin tuaj për të qëndruar në plan. Nëse nuk e bëni këtë, ata mund t'i shpërndajnë automatikisht fondet tek ju ose tek një IRA rollover. Nëse llogaria ka më pak se 1,000 dollarë, mund të mos keni zgjedhje pasi shumë 401(k) në atë nivel arkëtohen automatikisht.

Rrotullimi në një 401(k) të ri 

Nëse punëdhënësi juaj i ri lejon zhvendosje të menjëhershme në planin e tij 401(k), kjo lëvizje ka meritat e saj. Ju mund të jeni mësuar me lehtësinë për të pasur një administrator plani të menaxhojë paratë tuaja dhe me disiplinën e automatikut kontributet e listës së pagave. Ju gjithashtu mund të kontribuoni shumë më tepër çdo vit për një 401 (k) sesa mundeni për një IRA.

Një arsye tjetër për të ndërmarrë këtë hap: Nëse planifikoni të vazhdoni të punoni pas moshës 72 vjeçare, duhet të jeni në gjendje të vononi marrjen e RMD-ve për fondet që janë në planin aktual 401(k) të punëdhënësit tuaj, duke përfshirë ato para nga llogaria juaj e mëparshme. Mos harroni se RMD-të filluan në 70½ para ligjit të ri.

Përfitimet duhet të jenë të ngjashme me mbajtjen e 401(k) me punëdhënësin tuaj të mëparshëm. Dallimi është se ju do të jeni në gjendje të bëni më tej investimet në planin e ri dhe merrni ndeshjet e kompanisë për sa kohë që qëndroni në punën tuaj të re.

Por duhet të siguroheni që plani juaj i ri të jetë i shkëlqyer. Nëse opsionet e investimit janë të kufizuara ose të larta Tarifat, ose nuk ka asnjë përputhje të kompanisë, 401(k) i ri mund të mos jetë lëvizja më e mirë.

Nëse punëdhënësi juaj i ri është më shumë një veshje e re, sipërmarrëse, kompania mund të ofrojë një Pensioni i thjeshtuar i punonjësve (SEP) IRA ose IRA E SIPAS— planet e kualifikuara të vendit të punës që janë të orientuara drejt bizneseve të vogla (ato janë më të lehta dhe më të lira për t'u administruar se planet 401(k)). Të Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS) lejon rrotullime prej 401(k)s në këto, por mund të ketë periudha pritjeje dhe kushte të tjera.

Shkarkimi i 401(k) tuaj

Shlyerja e 401(k) tuaj është zakonisht një gabim. Së pari, do të tatoheni për paratë si të ardhurat e zakonshme me normën aktuale tatimore. Përveç kësaj, nëse nuk do të punoni më, duhet të jeni 55 vjeç për të shmangur pagesën e një gjobe shtesë prej 10%. Nëse jeni ende duke punuar, duhet të prisni për të marrë paratë pa penalitet deri në moshën 59 ½. 

Pra, synoni të shmangni këtë opsion, përveç në raste urgjente të vërteta. Nëse nuk keni para (ndoshta jeni pushuar nga puna), tërhiqni vetëm atë që ju nevojitet dhe transferoni fondet e mbetura në një IRA.

Mos e rrokullisni stokun e punëdhënësit

Ekziston një përjashtim i madh nga e gjithë kjo. Nëse mbani aksionet e kompanisë (ose të ish-kompanisë) në 401(k) tuaj, mund të ketë kuptim që të mos për të kaluar mbi këtë pjesë të llogarisë. Arsyeja është vlerësimi neto i parealizuar (NUA), që është diferenca midis vlerës së aksionit kur hyri në llogarinë tuaj dhe vlerës së tij kur merrni shpërndarjen.

Ju taksoheni vetëm në NUA kur merrni një shpërndarje të aksioneve dhe nuk e zgjidhni për të shtyrë NUA. Duke paguar tatimin mbi NUA tani, ajo bëhet baza juaj tatimore në aksion, kështu që kur e shisni atë (menjëherë ose në të ardhmen), fitimi juaj i tatueshëm është rritja mbi këtë shumë.

Çdo rritje në vlerë mbi NUA bëhet a fitimi i kapitalit. Ju madje mund të shisni aksionet menjëherë dhe të merrni trajtim të fitimeve kapitale. Kërkesa e zakonshme e periudhës së mbajtjes më shumë se një vit për trajtimi i fitimit të kapitalit nuk zbatohet nëse nuk e shtyni tatimin mbi NUA kur stoku ju shpërndahet.

Në të kundërt, nëse e kaloni aksionin në një IRA tradicionale, nuk do të paguani tatim mbi NUA tani, por e gjithë vlera e aksioneve deri më tani, plus vlerësimi, do të trajtohen si të ardhura të zakonshme kur të merren shpërndarjet.

Si të bëni një përmbysje

Mekanika e rrotullimit të një plani 401 (k) është e lehtë. Ju zgjidhni një institucion financiar, të tillë si një bankë, broker ose platformë investimi në internet, për të hapur një IRA me ta. Njoftoni administratorin e planit tuaj 401(k) se ku e keni hapur llogarinë.

Ekzistojnë dy lloje të rrotullimeve: direkte dhe indirekte.

Rrotullime direkte kundër indirekte

A rrokullisje direkte është kur paratë tuaja transferohen në mënyrë elektronike nga një llogari në tjetrën, ose administratori i planit mund t'ju presë një çek të bërë në llogarinë tuaj, të cilën e depozitoni. Rrotullimi i drejtpërdrejtë (pa kontroll) është qasja më e mirë.

në një rrokullisje indirekte, fondet vijnë tek ju për të ridepozituar. Nëse i merrni paratë me para në dorë në vend që t'i transferoni drejtpërdrejt në llogarinë e re, keni vetëm 60 ditë për të depozituar fondet në një plan të ri. Nëse e humbisni afatin, do t'i nënshtroheni tatimet e mbajtura në burim dhe dënimet. Disa njerëz bëjnë një rikthim indirekt nëse duan të marrin një kredi 60-ditore nga llogaria e tyre e pensionit.

Për shkak të këtij afati, rekomandohen fuqimisht përmbysjet e drejtpërdrejta. Në shumë raste, ju mund të zhvendosni aktivet drejtpërdrejt nga një kujdestar në tjetrin, pa shitur asgjë. Kjo njihet si një transferim nga administratori i besuar ose në natyrë.

Përndryshe, IRS bën që punëdhënësi juaj i mëparshëm të mbajë 20% të fondeve tuaja nëse merrni një çek të bërë për ju. Është e rëndësishme të kihet parasysh se nëse kontrollin e keni bërë direkt tek ju, taksat do të mbahen në burim dhe do t'ju duhet të gjeni fonde të tjera për të kaluar shumën e plotë të shpërndarjes tuaj brenda 60 ditëve.

Për të mësuar më shumë rreth mënyrave më të sigurta për të bërë përmbysjet dhe transferimet e IRA-s, shkarkoni botimet e IRS 575 590-A 590-B.

Bottom Line

Kur lini një punë, ka tre gjëra për t'u marrë parasysh kur vendosni nëse një rikthim 401 (k) është i duhuri për ju:

• tarifat
• Gama dhe cilësia e investimeve në 401(k) tuaj krahasuar me një IRA
• Rregullat e planit 401(k) në punën tuaj të vjetër ose të re

Pika kryesore që duhet mbajtur mend për të gjitha këto rrotullime është se çdo lloj ka rregullat e veta. Një përmbysje zakonisht nuk shkakton taksa ose ngre komplikime tatimore, për sa kohë që qëndroni brenda të njëjtës kategori tatimore. Kjo do të thotë që ju zhvendosni një 401(k) të rregullt në një IRA tradicionale dhe një Roth 401(k) në një Roth IRA.

Vetëm sigurohuni që të kontrolloni bilancin tuaj 401(k) kur të largoheni nga puna dhe të vendosni për një kurs veprimi. Neglizhimi i kësaj detyre mund t'ju lërë me një gjurmë të llogarive të daljes në pension te punëdhënës të ndryshëm - ose edhe gjoba të këqija tatimore nëse punëdhënësi juaj i kaluar thjesht ju dërgon një çek që nuk e keni riinvestuar siç duhet në kohë.