Jeni të shqetësuar rreth auditimit? Këtu janë flamujt e kuq për IRS.

Ndërsa norma mesatare e kontrollit ka rënë në 0.4% të kthimeve nga 1.1% gjatë dekadës së fundit, pasi IRS u përball me burimet në rënie, vetëkënaqësia e taksapaguesve është e rrezikshme, paralajmëron Ryan Losi, nënkryetar ekzekutiv i Piascik në Glen Allen, Va.

“Ka më shumë arsye për shqetësim mes disa tatimpaguesve sesa të tjerëve, sepse përpjekjet për zbatimin e ligjit nuk zbatohen në mënyrë të njëtrajtshme për të gjithë tatimpaguesit,” thotë Losi. 

IRS dhe kontabilistët tregojnë për një sërë strategjish dhe rrethanash që i vendosin taksapaguesit në pikëpyetje të zbatuesit të taksave.

Të dy personat me të ardhura të ulëta dhe ato të larta janë në shënjestër

Ekziston një model auditimi me shtangë në të gjithë spektrin e të ardhurave për shkak të llojeve të kredive, zbritjeve dhe strategjive që shfaqen në nivele të ndryshme.

Ata që fitojnë deri në 25,000 dollarë në vit, kanë rreth pesë herë më shumë gjasa për t'u audituar sesa tatimpaguesit në intervalin prej 25,000 deri në 1 milion dollarë, sipas Shtëpisë së Çlirimit të Qasjes në Rekorde Transaksionale të Universitetit të Syracuse. 

Kjo për shkak se shumë njerëz me të ardhura më të ulëta kanë të drejtë për kredinë e tatimit mbi të ardhurat e fituara, për të cilën IRS beson se është burimi i rreth 17 miliardë dollarëve në pretendime vjetore të pajustifikuara.

Në ekstremin tjetër, tatimpaguesit me më shumë se 1 milion dollarë të ardhura kanë një normë mesatare auditimi prej 2.2%, më e larta e çdo segmenti, sipas TRAC. IRS thotë se kjo është për shkak se deklaratat tatimore me të ardhura më të larta kanë më shumë gjasa të përdorin strategji më komplekse tatimore.  

Skedarët e planit C marrin vëmendje të veçantë 

IRS ka treguar gjithmonë interes për tatimpaguesit e vetëpunësuar, si pronarët e bizneseve të vogla ose përkthyes të pavarur, të cilët duhet të raportojnë të ardhurat në një plan C. Me zgjerimin e ekonomisë së koncerteve vitet e fundit, oreksi i agjencisë për të mbledhur detyrimet tatimore të papaguara në këtë fushë pritet të rritet, thotë Bill Smith, drejtor kombëtar për shërbimet teknike tatimore në CBIZ MHM.

"Kjo është zona më e lehtë për ta mashtruar nga taksapaguesit," thotë Smith. "Nëse paguheni me para në dorë, është e lehtë të raportoni më pak dhe taksapaguesit mund të bëjnë shpenzime për të ulur një faturë tatimore." 

Flamujt kryesorë të kuq janë humbje të mëdha, një përqindje e lartë e zbritjeve ndaj të ardhurave dhe fshirje e kostove të mëdha si një makinë, thonë kontabilistët. Bizneset me transaksione të shpeshta me para në dorë, të tilla si pastrues kimik, sallone flokësh, restorante dhe mekanikë gjithashtu shqyrtohen me kujdes.

Për të zbuluar të ardhurat e nënraportuara, IRS kërkon që platformat e punësimit dhe pagesave - të tilla si Uber dhe Venmo - të raportojnë pagesa që kalojnë 20,000 dollarë ose 200 transaksione. Për vitin tatimor 2022, ky prag bie në 600 dollarë.

Ndërsa qasja e IRS në më shumë të dhëna pagesash mund të pengojë mashtrimet, mund të rezultojë në njoftime të gabuara auditimi—kështu që mbani shënime të mira, thotë Frank Thomas, një kontabilist publik i certifikuar në Thomas, Watson dhe Co. në Columbia SC  

“Kam një klient që krijoi një

Shopify

llogari për biznesin e tij dhe ai raportoi transaksione në kthimin e korporatës së tij S, "thotë Thomas. "IRS pretendoi se të ardhurat nuk ishin raportuar sepse të ardhurat nuk u shfaqën në deklaratën e tij individuale të taksave."  

Crypto është një pikë e nxehtë

Një rritje e mprehtë e aktivitetit të kriptove është një grumbull i mundshëm fitimesh dhe të ardhurash të nënraportuara, jo domosdoshmërisht për shkak të mospërputhjes së qëllimshme, thotë Sarah-Jane Morin, një partnere në Morgan Lewis.

"Ka shumë konfuzion," thotë ajo. "Shumë njerëz habiten kur mësojnë se kur tregtoni një kriptomonedhë me një tjetër, kjo është një ngjarje e tatueshme." 

Për të kapur transaksionet e kriptove - të cilat mund të shkaktojnë fitime kapitale ose taksa mbi të ardhurat - ekziston një kuti kontrolli në krye të Formularit 1040 që pyet nëse taksapaguesit ishin të përfshirë në kripto. Për të kapur mospërputhësit, agjencia ka kontraktuar Chainanalysis, një kompani analitike blockchain. 

"Ai mund të gjurmojë paratë e zhvendosura nga adresa në adresë në blockchain," thotë Steve Larsen, një CPA në Columbia Advisory Partners.

Humbjet nga qiraja shqyrtohen me kujdes

Pas tregut të furishëm të pasurive të paluajtshme të vitit të kaluar, syri i zakonshëm i IRS për humbjet e qirave ka të ngjarë të mprehet, thonë kontabilistët. Tatimpaguesit me të ardhura deri në 100,000 dollarë që marrin me qira pronat e tyre mund të zbresin deri në 25,000 dollarë humbje.

Por për njerëzit që shpenzojnë më shumë se 50% të orëve të tyre të punës dhe mbi 750 orë në vit për të menaxhuar pronën e tyre me qira, nuk ka asnjë kufizim për fshirjen. Janë këta njerëz që ka të ngjarë të shqyrtohen, thotë Nick Strain, një këshilltar i lartë i pasurisë në Halbert Hargrove. "IRS do të dëshirojë të dijë se ju po i kaloni ato orë," thotë ai. 

Aktivitete financiare të huaja nuk duhet të fshihet

IRS ka një histori të gjatë të ndjekjes së aktiveve të ruajtura në llogaritë e bankave të huaja, dhe kjo ulet rëndë me penalitete për ata që përpiqen t'i fshehin ato.

Tatimpaguesit duhet të zbulojnë një llogari bankare të huaj ose broker në atë që quhet raport mbi llogaritë bankare dhe financiare të huaja (FBAR) nëse ka më shumë se 10,000 dollarë në llogaritë e kombinuara.

Gabimet dhe çuditë mund të rezultojnë në auditime

Shumë auditime shkaktohen nga gabime matematikore ose detaje të dyshimta, të cilat mund të zbulohen nga kompjuterët e IRS.

Duke pasur parasysh kompleksitetin e pretendimit të kredive stimuluese pandemike dhe kredive tatimore për fëmijët në kthimet e vitit 2021, ka të ngjarë që auditimet e gjeneruara nga gabimet.

Sa për çuditë, "gjërat që janë joproporcionale ngrenë shqetësim, si kur pretendoni një humbje të një biznesi të vogël për pesë vjet me radhë," thotë Thomas.

Kujdes nga servitutet e caktuara të ruajtjes

IRS ka një task forcë të veçantë për të audituar 100% të individëve të përfshirë në servitutet e konservimit të sindikatës. Këto janë kthesa në servitutet legjitime që u lejojnë pronarëve të tokave të marrin një zbritje tatimore për përcaktimin e sipërfaqeve për ruajtje.

 Në shkurt, shtatë tatimpagues u paditën në një skemë servituti prej 1.3 miliardë dollarësh, sipas IRS. Në total, agjencia thotë se zbuloi 10.4 miliardë dollarë mashtrime me një buxhet prej 636 milionë dollarësh vitin e kaluar.

Sa kohë derisa të jeni jashtë radarit të auditimit të IRS kur bëhet fjalë për shkeljet tatimore? Në përgjithësi, tre vjet, por nëse raportoni më pak të ardhura me 25% ose më shumë, rishikimi është gjashtë vjet. Për mashtrim, nuk ka statut kufizimesh - IRS mund të gërmojë thellë.

Shkruaj [email mbrojtur]