Me këtë ndryshim të thjeshtë të fundvitit në llogaritë tuaja të daljes në pension, ju mund të korrni shpërblime të rëndësishme tatimore

Përpara se të hyjmë në arra dhe bulonat, le të përcaktojmë "fitues të mesëm". Ne po fokusohemi në kllapat 22% dhe 24%. Sipas ligjit aktual të taksave - ndryshimet e bëra nga Akti i shkurtimeve të taksave dhe vendeve të punës i vitit 2017, i cili përfundon pas vitit 2025 - këto norma bien në mes të kllapave siç shihet më poshtë:

Mendoni për kllapat tatimore si një kovë

Le të kalojmë një sekondë për të shpjeguar se si funksionojnë normat marxhinale të taksave. Mendoni për çdo grup tatimor në rritje si një kovë që mbushet deri në krye me të ardhura të tatuara me atë normë. Pasi të mbushet kova e normës më të ulët, ju e mbushni kovën tjetër me një normë gjithnjë e më të lartë.

Kjo vazhdon derisa të arrini të ardhurat tuaja bruto. Për shembull, me të ardhura vjetore të tatueshme prej 178,150 dollarë, tre kovat e para do të mbusheshin (kovat 10%, 12% dhe 22%) dhe do t'i detyroheshit 30,427 dollarë në tatimin mbi të ardhurat. Edhe pse 178,150 dollarë janë në krye të grupit 22%, kjo funksionon në një normë mesatare tatimore prej 17%. Matematika do të dukej kështu: 30,427 $ ÷ 178,150 $ = 17%.

Normat mesatare të taksave janë dukshëm më të ulëta sesa mendojnë shumica e njerëzve: Nëse jeni një nga ata njerëz, urime për këtë lajm të mirë! Kur krahasohet historikisht, 22% është e ulët për të ardhurat në këtë gamë.

Për shembull, sipas ligjit të fundit tatimor - Aktit Amerikan të Ndihmës së Tatimpaguesve të 2012 - një çift i martuar me 178,150 dollarë të ardhura vjetore të tatueshme do të ishte në grupin margjinal prej 28%. 

Konvertimi i Roth IRA

Tani, kthehemi tek ai ndryshim i thjeshtë që u përmend më herët. Ka një emër: Konvertimi Roth IRA.

Një Roth IRA është një Llogari Individuale e Pensionit ku kontributet bëhen pas tatimit, rritja është pa taksa, tërheqjet nuk janë të tatueshme dhe nuk ka shpërndarje minimale të kërkuara (RMD).

Roth IRA-t janë të ndryshme nga IRA-të tradicionale, ku kontributet bëhen përpara tatimit, rritja shtyhet nga taksat, tërheqjet trajtohen si të ardhura të tatueshme dhe tërheqjet duhet të bëhen nëpërmjet RMD-ve.

Me fjalë të tjera, me një Roth IRA ju paguani taksa tani - dhe kurrë më. Me një IRA tradicionale ju merrni një lehtësim tatimor tani, por paguani taksat më vonë.

Një konvertim Roth IRA merr një IRA tradicionale dhe e konverton atë në një Roth. Ju paguani taksa mbi shumën e konvertimit tani, më pas lëreni llogarinë të rritet pa taksa përgjithmonë.

Konvertimet Roth mund të jepen në kohë duke pasur parasysh tre kushte aktuale:

1. Normat e taksave historikisht të favorshme në kllapat e mesme (22%-24% norma marxhinale).

2. Një bursë në rënie.

3. Shumë para në mënjanë.

Konvertimet e Roth IRA

Ka dy skenarë të thjeshtë që na pëlqejnë për përdorimin e konvertimeve të Roth IRA. Një konvertim Roth IRA ka kuptim nëse ekzistojnë kushte të caktuara, më e rëndësishmja është që taksat paguhen me asete jo-IRA dhe duhet të ekzekutohen vetëm me miratimin e këshilltarit tuaj tatimor.

1 Shembull: Çift i martuar 38 vjeç; 500,000 dollarë në IRA tradicionale. 200,000 dollarë në vit të ardhura familjare.

Strategjia: Bëni konvertime vjetore të Roth IRA prej 125,000 dollarësh për katër vitet e ardhshme (derisa ligji aktual i taksave të përfundojë në 2025). Pas pesë vjetësh, të gjitha asetet e IRA-s do të jenë pa taksa. Kjo strategji i afron të ardhurat familjare afër barrierës së sipërme të grupit 24%, duke i “mbushur” kështu ato.

Për të qenë të qartë, taksat do të detyrohen për tërësinë e këtyre konvertimeve vjetore në masën marxhinale prej 24%.

2 Shembull: Çift i martuar 60 vjeç; 1 milion dollarë në IRA tradicionale dhe 75,000 dollarë në vit në të ardhura familjare.

Strategjia: Bëni konvertime vjetore Roth prej 100,000 dollarësh deri në perëndim të ligjit aktual (për katër vitet e ardhshme). Kjo lejon që taksat të paguhen tani me norma historikisht të ulëta dhe do të ulë taksat që i detyrohen RMD-ve në të ardhmen.

Kjo strategji i afron të ardhurat familjare afër barrierës së sipërme të grupit 22%, duke i “mbushur” kështu ato. 

Përsëri, taksat mbi konvertimet do të detyrohen me normën marxhinale prej 22%.

Si përfundim, nëse jeni ulur me para të tepërta dhe jeni në mes të grupeve tatimore, hidhini një vështrim nga afër një konvertim Roth IRA përpara 31 dhjetorit.

Kevin Caldwell është drejtor në Këshilltarët e Rrugës së Artë në Tampa, Fla.