Dividentët e paguar investitorëve nga korporatat vijnë në dy lloje - të zakonshme dhe të kualifikuara - dhe diferenca ka një efekt të madh në taksat që do të detyrohen. Dividentët e zakonshëm tatohen si të ardhura të zakonshme, që do të thotë se një investitor duhet të paguajë taksa federale mbi të ardhurat në normën e rregullt të individit. Dividentë të kualifikuar, nga ana tjetër, tatohen me normat e fitimit të kapitalit. Marrësit me të ardhura më të ulëta të dividentëve të kualifikuar nuk mund të kenë fare borxh federal. A këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë të gjeni një shumëllojshmëri letrash me vlerë që plotëson më së miri nevojat tuaja.
Dividentët nga zotërimi i aksioneve të korporatave mund të klasifikohen si dividentë të kualifikuar dhe të pranueshëm për normën më të ulët të fitimeve kapitale nëse investitori i ka zotëruar ato për një periudhë minimale. Dividentët e marrë nga disa burime, duke përfshirë investime të pasurive të patundshme i beson (REIT) dhe fondet e tregut të parasë, përgjithësisht klasifikohen si dividentë të zakonshëm pa marrë parasysh sa kohë kanë qenë në një portofol.
Dividentët e zakonshëm kundrejt dividendëve të kualifikuar: Historiku
Para vitit 2003, të gjithë dividentët ishin dividentë të zakonshëm dhe përfituesit paguanin taksa mbi to me normën e tyre të zakonshme marxhinale. Sidoqoftë, ligji për uljen e taksave miratoi atë vit vendosi një përjashtim të ri për dividendët e kualifikuar si një mënyrë për të inkurajuar kompanitë të paguajnë dividentë në aksionet e tyre. Që atëherë, mundësia për të marrë një trajtim të favorshëm tatimor ka bërë që dividentët të përqendrohen më shumë si për kompanitë ashtu edhe për investitorët.
Cilat janë dividentët e kualifikuar?
Dividentët e rregullt të paguar për aksionet e korporatave vendase përgjithësisht kualifikohen për sa kohë që investitori i ka mbajtur aksionet për një periudhë minimale. Rregulli i Shërbimit të të Ardhurave të Brendshme thotë se aksionet duhet të jenë në pronësi për më shumë se 60 ditë gjatë periudhës 121-ditore që fillon 60 ditë përpara data e ish-dividentit. Për aksionet e preferuara, aksioni duhet të zotërohet për më shumë se 90 ditë gjatë 181 ditëve duke filluar 90 ditë përpara datës së ish-dividendit.
Data e ish-dividentit është data më e hershme pasi deklarohet një dividend që një blerës i falimentimit nuk do të ketë të drejtë të marrë dividentin e deklaruar. Aksionet gjithashtu duhet të jenë të mbrojtura gjatë periudhës së mbajtjes. Kjo do të thotë që investitori nuk mund të ketë përdorur ndonjë shitje të shkurtër, vendosje ose thirrje që përfshin aksionet gjatë periudhës së mbajtjes.
Nëse dividentët plotësojnë përkufizimin për të kualifikuar, atëherë investitori nuk do të detyrohet më shumë se 20% taksë mbi të ardhurat. Kjo normë e lartë vlen vetëm për regjistruesit me të ardhura të larta, niveli margjinal i taksës së të cilëve është maksimumi 37%. Filers, norma marxhinale e të cilave është më pak se 37%, por të paktën 15% do t'i detyroheshin 15%. Dosjet, të ardhurat e të cilave do të tatoheshin me 10% ose 15% nuk do t'i kishin asnjë taksë federale mbi të ardhurat.
Çfarë janë dividentët e zakonshëm?
Shumica e dividentëve nga një korporatë ose fond i përbashkët janë dividentë të zakonshëm dhe tatohen si të ardhura të zakonshme, në normën e zakonshme të taksës marxhinale të investitorit. Ka disa biznese, dividentët e të cilave trajtohen ndryshe dhe dividendët e tyre klasifikohen gjithmonë ose gati gjithmonë si të ardhura të zakonshme.
Këta pagues të dividentit përfshijnë:
Fondet e tregut të parave
Bankat, bankat dhe institucionet e ngjashme që paguajnë interes për depozitat
Besimet e investimeve në pasuri të paluajtshme
Planet e pronësisë së aksioneve të punonjësve
Korporatat e huaja
Si të përdorni Formularin 1099-DIV
Nuk është e nevojshme që tatimpaguesit të kuptojnë vetë se cilët dividentë janë të zakonshëm dhe cilët janë të kualifikuar. Paguesit e dividentëve e bëjnë këtë për ta dhe raportojnë informacionin tek tatimpaguesit, si dhe tek IRS duke përdorur formularin 1099-DIV.
Për qëllime planifikimi, është ende një ide e mirë që investitorët të kenë një ide paraprakisht nëse dividentët do të trajtohen si të kualifikuar apo të zakonshëm. Për shembull, shpesh është një ide e mirë të mbash letra me vlerë që gjenerojnë dividentë të zakonshëm në një llogari të avantazhuar nga taksat siç është një IRA ose 401 (k).
Bottom Line
Rregullat e IRS në lidhje me klasifikimin e dividentëve si të zakonshëm ose të kualifikuar janë të ndërlikuara dhe mund të jenë të vështira investitorët e dividentëve të tregojnë, përpara se të marrin një formular 1099-Div, se si do të tatohen të ardhurat e tyre nga dividentët. Dividentët e zakonshëm tatohen si të ardhura të zakonshme me normën e rregullt tatimore marxhinale të një investitori individual. Dividentët e kualifikuar tatohen me normën më të ulët të fitimeve kapitale.
Koha që një investitor ka zotëruar një letër me vlerë ndihmon për të përcaktuar nëse dividentët e tij do të konsiderohen si të zakonshëm apo të kualifikuar. Në përgjithësi, nëse një aksion është në pronësi për më shumë se disa muaj, dividentët e tij ka të ngjarë të kualifikohen. Përjashtimet përfshijnë letrat me vlerë të disa paguesve të dividentëve, të tilla si REIT dhe fondet e tregut të parasë.
Këshilla për të investuar
A këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë të përcaktoni nëse një divident do të klasifikohet si i kualifikuar apo i zakonshëm dhe të japë këshilla se si të menaxhoni taksat që do të detyrohen mbi të ardhurat. Gjetja e një këshilltari financiar të kualifikuar nuk duhet të jetë e vështirë. Mjet falas i SmartAsset ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë që shërbejnë në zonën tuaj dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa asnjë kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar që mund t'ju ndihmojë të arrini qëllimet tuaja financiare, Fillo tani.
Të ardhurat në Amerikë tatohen nga qeveria federale, shumica e qeverive të shteteve dhe shumë qeverive lokale. Sistemi federal i tatimit mbi të ardhurat është progresiv, kështu që shkalla e taksimit rritet me rritjen e të ardhurave. A Llogaritësi falas i tatimit mbi të ardhurat federale mund t'ju japë një vlerësim të shpejtë të asaj që i detyroheni Xha Semit.
Foto: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Postimi Dividentët e zakonshëm kundrejt dividentëve të kualifikuar shfaq së pari në Blog SmartAsset.
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/zakon-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html