Vetë-Drejtuar 401(k) dhe IRA

Llogaria e pensionit individual e vetëdrejtuar (SDIRA) është për investitorët që janë të vendosur të shkojnë përtej investimeve të zakonshme që janë të disponueshme për llogaritë e daljes në pension - shumë më tej, në disa raste.

Llogaritë e pensionit të vetë-drejtuara janë aktualisht në dispozicion nga shumica e institucioneve financiare. Këto llogari ofrojnë një gamë të gjerë aksionesh, obligacionesh dhe fondesh të përbashkëta, duke përfshirë fondet e tregtuara në këmbim (ETF) dhe fondet e indeksit. Investitorët mund të zgjedhin një fond konservator obligacionesh ose një fond agresiv të aksioneve, dhe ka shumë zgjedhje në mes.

IRA e vetë-drejtuar është për ata që kërkojnë akses në investime alternative në kursimet e tyre të pensionit. Dhe, ata duan kontroll të plotë mbi vendimet e blerjes dhe shitjes.

Cilat janë “Investimet Alternative”?

IRA-të e vetëdrejtuara janë në shumicën e mënyrave të ngjashme me llogaritë e tjera individuale të daljes në pension (IRA), që do të thotë se ato kanë avantazhe tatimore të krijuara për të inkurajuar amerikanët të kursejnë për daljen në pension. Si rezultat, Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme (IRS) merr disa fjalë për atë në çfarë mund dhe nuk mund të investohet një IRA, e cila përfshin disa alternativa ndaj fondit të zakonshëm të aksioneve dhe obligacioneve.

Që nga viti 2021, IRS lejon IRA-të e vetëdrejtuara të investojnë në pasuri të paluajtshme, tokë zhvillimi, kambialitete, çertifikata të barrës tatimore, metale të çmuara, kriptomonedha, të drejta uji, të drejta minerale, naftë dhe gaz, interes për anëtarësimin e LLC dhe bagëti.

Kush dëshiron një IRA të vetëdrejtuar?

IRA e vetëdrejtuar (SDIRA) mund të apelojë tek një investitor për një nga disa arsye:

• Mund të jetë një mënyrë për të diversifikuar një portofol duke ndarë kursimet e daljes në pension midis një llogarie konvencionale të IRA-s dhe një IRA të vetë-drejtuar.
• Mund të jetë një opsion për dikë që u dogj në krizën financiare të vitit 2008 dhe nuk ka besim në tregjet e aksioneve ose të obligacioneve.
• Mund të tërheqë një investitor me një interes dhe ekspertizë të fortë në një lloj të veçantë investimi, si kriptovalutat ose metalet e çmuara.

Në çdo rast, një IRA e vetëdrejtuar ka të njëjtat avantazhe tatimore si çdo IRA tjetër. Investitorët që kanë një interes të fortë për metalet e çmuara mund të investojnë para para taksave për një kohë të gjatë në një IRA tradicionale dhe të paguajnë taksat e duhura vetëm pasi të dalin në pension.

Aspekti i vetë-drejtuar mund të tërheqë investitorin e pavarur, por nuk është plotësisht i vetë-drejtuar. Kjo do të thotë, investitori merret personalisht me vendimet për blerjen dhe shitjen, por një kujdestar ose administrues i kualifikuar duhet të emërohet si administrator. Përndryshe, nuk është një IRA siç e përcakton IRS.

Administratori është zakonisht një broker ose një firmë investimi.

Si funksionon një IRA e vetëdrejtuar ose 401(k).

IRA-të e vetë-drejtuara mbahen nga një kujdestar i zgjedhur nga investitori, zakonisht një firmë brokerimi ose investimi. Ky kujdestar mban asetet e IRA-s dhe ekzekuton blerjen ose shitjen e investimeve në emër të investitorit.

Nëse ju ofrohet opsioni i një 401(k) të vetëdrejtuar nga një punëdhënës, kujdestari do të ishte administratori i planit. Të njëjtat kufij kontributi zbatohen si për planet e rregullta të IRA dhe 401 (k). Në 2021 dhe 2022, kontributi maksimal i IRA-s është 6,000 dollarë, plus një kontribut shtesë prej 1,000 dollarësh për ata të moshës 50 vjeç e lart.

Kontributi maksimal vjetor për planet 401 (k) është 19,500 dollarë për vitin 2021 dhe 20,500 dollarë për vitin 2022, plus një kontribut shtesë prej 6,500 dollarësh për çdo vit për ata të moshës 50 vjeç e lart.

Rregullat e tërheqjes janë gjithashtu të njëjta. Një tërheqje e bërë nga çdo IRA tradicionale ose 401(k) përpara moshës 59½ do të shkaktojë një dënim 10% për tërheqje të hershme, përveç nëse zbatohet një përjashtim.

Shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) fillojnë në moshën 70 ½ deri në vitin tatimor 2019. Duke filluar nga 1 janari 2020, një ligj i ri tatimor zgjat moshën për marrjen e shpërndarjeve minimale të kërkuara në 72 vjeç.

Opsioni Roth

Për ata që zgjedhin opsionin Roth për një IRA të vetëdrejtuar ose 401 (k), rregullat janë kryesisht të njëjta, përveç se nuk ka shpërndarje minimale të kërkuara në çdo moshë. Investitori paguan taksat mbi të ardhurat në vitin kur investohen paratë, dhe i gjithë bilanci është pa taksa kur paratë tërhiqen në pension.

Kontrolli i librit të kontrollit

Një IRA e vetëdrejtuar ka gjithashtu mundësinë e një IRA të një libre çeqesh, e cila është një llogari për qëllime të veçanta, e cila në thelb vepron si një llogari bankare tregtare. Një kompani me përgjegjësi të kufizuar (LLC) është themeluar dhe në pronësi të IRA-s, në të cilën pronari i IRA mund të ketë një llogari kontrolli biznesi të lidhur me fondet e IRA-s. Pronari i IRA-s menaxhon LLC-në dhe kontrollon librezën e çeqeve.

Kontrolli i librezës së çeqeve IRA i jep pronarit të IRA-s kontrollin e shkrimit të çeqeve direkt nga IRA për qëllime të ndryshme, duke përfshirë investimet, si blerja e pasurive të paluajtshme. Një libër çeqesh IRA ndihmon në thjeshtimin e procesit të pagesës duke eliminuar vonesat pasi pronarët mund të shkruajnë çeqe vetë kundrejt pritjes që kujdestari të bëjë pagesa nga llogaria. Libri i çeqeve IRA gjithashtu mund të ulë tarifat e transaksionit pasi kujdestari nuk është i përfshirë në pagesë.

Megjithatë, jo të gjithë ofruesit e llogarive të daljes në pension ofrojnë një SDIRA me kontroll të fletores së çeqeve. Gjithashtu, ju lutemi konsultohuni me një këshilltar tatimor për të përcaktuar nëse një IRA e vetëdrejtuar me opsionin e fletores së çeqeve është e përshtatshme për situatën tuaj financiare.

Rreziqet e një 401(k) të vetëdrejtuar ose IRA

Një llogari pensioni e vetëdrejtuar mund t'ju japë lirinë e zgjedhjes me kursimet tuaja të daljes në pension, por ajo vjen me rreziqe të dukshme. Ky është një opsion për njerëzit që janë të sigurt se mund të mposhtin profesionistët dhe janë të gatshëm të vënë bast për kursimet e tyre të pensionit.

Komisioni Amerikan i Letrave me Vlerë dhe Shkëmbim ka paralajmëruar se investitorët në IRA të vetëdrejtuara mund t'i nënshtrohen "skemave mashtruese, tarifave të larta dhe performancës së paqëndrueshme".

Investitorët gjithashtu duhet të jenë të kujdesshëm ndaj shkeljes aksidentale të rregullave të komplikuara të IRS për investimet e vetë-drejtuara të IRA-s. Disa nga këto rregulla ndalojnë në mënyrë specifike:

• Marrja e parave drejtpërdrejt nga një pronë që prodhon të ardhura në IRA ose 401(k)
• Përdorimi i pasurive të paluajtshme të mbajtura në llogari si kolateral për një kredi personale
• Përdorimi i pronës ose investimeve të tjera në llogari në një mënyrë që ju përfiton personalisht
• Huazimi i parave nga llogaria për të shlyer detyrimet personale të kredisë ose për t'i dhënë hua një personi të skualifikuar
• Lejimi i individëve të skualifikuar për të mbajtur një vendbanim në një pronë në pronësi brenda 401(k) ose IRA
• Shitja ose dhënia me qira e pronës brenda llogarisë një personi të skualifikuar

Një person i skualifikuar është një besnik i planit, një person që ofron shërbime për planin dhe çdo subjekt tjetër që mund të ketë një interes financiar. Kjo përfshin veten, bashkëshortin dhe trashëgimtarët tuaj, përfituesin e llogarisë, kujdestarin e llogarisë ose administratorin e planit dhe çdo kompani në të cilën zotëroni të paktën 50% të aksioneve me të drejtë vote, drejtpërdrejt ose tërthorazi.

Nëse IRS përcakton që një transaksion i ndaluar ka ndodhur, llogaria juaj humbet automatikisht statusin e saj të favorizuar nga taksat. Të gjitha paratë që keni investuar në një IRA të vetëdrejtuar 401(k) ose tradicionale do të trajtohen si një shpërndarje e tatueshme, duke ju lënë me një faturë të madhe tatimore.