Kalimet pa taksa nga 529 plane në Roth IRA mund të lejohen në vitin 2024

Amerikanët që kursejnë për kolegj në plane 529, së shpejti mund të kenë një mënyrë për të shpëtuar fondet e papërdorura duke i mbajtur të paprekura përfitimet e tyre tatimore.

Një faturë financimi qeveritar prej 1.7 trilion dollarësh miratuar të enjten nga Senati ka një dispozitë që lejon kursimtarët të hedhin para nga 529 plane në Llogaritë individuale të pensionit Roth pa tatim mbi të ardhurat ose gjoba tatimore.

lajme lidhur me investimet

Shtëpia është pritet për të miratuar legjislacionin të premten, përpara një afati përfundimtar për të shmangur një mbyllje të qeverisë.

Më shumë nga Financat Personale:
10 mënyra për të shmangur dënimin e tërheqjes së hershme për IRA-të
Kursimtarët e pensionit me të ardhura më të ulëta mund të kenë një 'ndeshje' federale
Mënyrat 'më të mira' për të maksimizuar zbritjen tuaj tatimore për dhuratat bamirëse

Masa e rikthimit - e cila, nëse bëhet ligj, do të hyjë në fuqi në vitin 2024 - ka disa kufizime. Ndër më të mëdhenjtë: Ka një kufi të përjetshëm prej 35,000 dollarësh për transfertat.

"Është një dispozitë e mirë për njerëzit që kanë [529 llogari] dhe paratë nuk janë përdorur," tha Ed Slott, një kontabilist publik i certifikuar dhe ekspert i IRA me bazë në Rockville Centre, Nju Jork.

Kjo mund të ndodhë nëse një përfitues - si një fëmijë ose nip - nuk ndjek një kolegj, universitet, shkollë profesionale ose private K-12, ose ndonjë tjetër kualifikues institucioni, për shembull. Ose një student mund të marrin bursa që do të thotë se kanë mbetur rreth 529 fonde.

Në fund të vitit të kaluar kishte afro 15 milionë e 529 llogari, me një total prej 480 miliardë dollarësh. sipas në Institutin e Kompanive të Investimeve. Kjo është një mesatare prej rreth 30,600 dollarë për llogari.

529 planet mbartin avantazhe tatimore për kursimtarët e kolegjit. Gjegjësisht, të ardhurat nga investimet në kontributet e llogarisë rriten pa taksa dhe nuk janë të tatueshme nëse përdoren shpenzimet e arsimit kualifikues si shkollimi, tarifat, librat dhe dhoma dhe bordi.

Megjithatë, kjo rritje e investimeve në përgjithësi i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat dhe një gjobë tatimore prej 10% nëse përdoret për një shpenzim të papërshtatshëm.

Kjo është ajo ku kalimet në një Roth IRA mund të përfitojnë kursimtarët me 529 para të bllokuara. Një transferim do të shmangte tatimin mbi të ardhurat dhe gjobat; investimet do të vazhdojnë të rriten pa taksa në një llogari Roth dhe tërheqjet e ardhshme të pensionit do të jenë gjithashtu pa taksa.  

Megjithatë, disa kritikë mendojnë se politika e rikthimit në masë të madhe përbën një shpërndarje tatimore për familjet më të pasura.

"Ju po u jepni stimuj kursimesh atyre që mund të kursejnë dhe po lini pas ata që nuk mund të kursejnë," tha Steve Rosenthal, një bashkëpunëtor i lartë në Qendrën e Politikave Tatimore Urban-Brookings.

Një 2012 analizë i kryer nga Zyra e Përgjegjësive të Qeverisë zbuloi se amerikani tipik me një llogari 529 kishte "shumë më shumë pasuri" sesa dikush pa: 413,500 dollarë në pasuri totale për personin mesatar, rreth 25 herë më shumë se shuma e një jombajtësi të llogarisë.

Më tej, pronari tipik kishte një të ardhur vjetore prej rreth 142,000 dollarë kundrejt 45,000 dollarëve për familjet e tjera, tha raporti i GAO. Pothuajse gjysma, 47%, kishin të ardhura mbi 150,000 dollarë.

Dispozita e re e transferimit 529-në-Roth IRA nuk ka kufizime të të ardhurave.

Ndërsa lehtësimi i ri tatimor do të përfitonte kryesisht familjet më të pasura, ka kufizime "shumë domethënëse" në rikthimet që do të reduktonin atë përfitim financiar, tha në një projekt Jeffrey Levine, një planifikues financiar i certifikuar dhe kontabilist publik i certifikuar me qendër në St. cicëroj.

Kufizimet përfshijnë:

• Një kapak prej 35,000 dollarësh gjatë transfertave.
• Rrotullimet i nënshtrohen kufiri vjetor i kontributit Roth IRA. (Kufiri është 6,500 dollarë në 2023.)
• Kalimi mund t'i bëhet vetëm Roth IRA-s së përfituesit - jo atij të pronarit të llogarisë. (Me fjalë të tjera, një 529 në pronësi të një prindi me fëmijën si përfitues do të duhej të futej në IRA të fëmijës, jo të prindit.)
• Llogaria 529 duhet të ketë qenë e hapur për të paktën 15 vjet. (Duket se ndryshimi i përfituesve të llogarisë mund të rifillojë atë orë 15-vjeçare, tha Levine.)
• Mbajtësit e llogarisë nuk mund të kalojnë kontributet ose fitimet nga ato kontribute, të bëra në pesë vitet e fundit.

Në një përmbledhje dokument, Komiteti i Financave i Senatit tha se 529 rregullat aktuale të taksave "kanë çuar në hezitim, vonesë ose refuzim për të financuar 529s në nivelet e nevojshme për të paguar për kostot në rritje të arsimit".

“Familjet që sakrifikojnë dhe kursejnë në 529 llogari nuk duhet të ndëshkohen me taksa dhe gjoba vite më vonë, nëse përfituesi ka gjetur një mënyrë alternative për të paguar arsimin e tyre,” tha ai.

Disa ekspertë të kursimeve arsimore mendojnë se 529 llogari kanë fleksibilitet të mjaftueshëm për të mos i penguar familjet nga përdorimi i tyre.

Për shembull, pronarët me fonde të mbetura të llogarisë mund të ndryshojnë përfituesit në një anëtar tjetër i kualifikuar i familjes — duke ndihmuar kështu në shmangien e një ndëshkimi tatimor për tërheqjet e pakualifikuara. Përveç një fëmije apo nipi, ai anëtar i familjes mund të jeni ju; një bashkëshort; një djalë, vajzë, vëlla, motër, baba ose vjehrra; vëlla apo vëlla njërku; kushëriri i parë ose bashkëshorti i tyre; një mbesë, nip ose bashkëshortin e tyre; ose halla dhe xhaxhai, ndër të tjera.

Pronarët gjithashtu mund të mbajnë fonde në një llogari për shkollimin e diplomuar të një përfituesi ose edukimin e një nipi të ardhshëm, sipas te Savingforcollege.com. Fondet mund të përdoren gjithashtu për të bërë deri në 10,000 dollarë pagesa të kredisë studentore.

Dënimi tatimor gjithashtu mund të mos jetë aq i keq sa mendojnë disa, sipas ekspertit të arsimit Mark Kantrowitz. Për shembull, tatimet vlerësohen me normën e tatimit mbi të ardhurat e përfituesit, e cila në përgjithësi është më e ulët se norma tatimore e prindërve me të paktën 10 pikë përqindjeje.

Në atë rast, prindi "nuk është më keq se sa do të ishte po të ishte ruajtur në një llogari të tatueshme", në varësi të normave të tyre tatimore në fitimet kapitale afatgjata, tha ai.