Kreditë tatimore kundrejt zbritjeve tatimore: Si ndryshojnë ato

Është sezoni i taksave, dhe familjet përballen me shumë zhargone tatimore gjatë përgatitjes së deklaratave të tyre.

Dy lloje të pushimeve tatimore dallohen midis të gjitha gjuhëve: kreditë dhe zbritjet.

Secili ul detyrimin tuaj tatimor, i cili është tatimi total vjetor që i detyrohet të ardhurave tuaja. (Kjo figurë mund të gjendet në rreshtin 24 të Forma 1040, formulari IRS për deklaratat individuale të tatimit mbi të ardhurat.)

Megjithatë, kreditet dhe zbritjet zvogëloni detyrimin tatimor në mënyra të ndryshme. Ja si.

Një kredi tatimore ofron një reduktim dollar për dollar të taksave tuaja. Ka të njëjtën vlerë në dollarë për çdo tatimpagues që mund ta kërkojë atë.

Për shembull, le të themi se ju merrni një kredi tatimore prej 1,000 dollarësh dhe keni një detyrim tatimor prej 5,000 dollarësh. Kjo kredi do të shkurtonte detyrimin tuaj në 4,000 dollarë.  

Kreditë tatimore janë përgjithësisht më të vlefshme për tatimpaguesit sesa zbritjet (më shumë për atë më poshtë) dhe priren të jenë më të shënjestruara për familjet me të ardhura të ulëta dhe të mesme, tha Ted Jenkin, një planifikues financiar i certifikuar dhe bashkëthemelues i oXYGen Financial, me qendër në Atlanta.

Jo të gjitha kreditet krijohen të barabarta. Të ashtuquajturat kredite të pakthyeshme - si kredia për kujdesin e fëmijëve dhe të varurve - nuk mund të zvogëlojnë detyrimin tatimor të parashtruesit nën zero. Kjo do të thotë që një individ nuk do të merrte ndonjë vlerë të tepërt si rimbursim në para; pjesa e mbetur humbet.

Shumica e kredive janë të pakthyeshme, sipas Qendrës së Politikave Tatimore Urban-Brookings. Të tjerat janë pjesërisht ose plotësisht të rimbursueshme, që do të thotë se një pjesë ose e gjithë kredia mund të aplikohet si rimbursim tatimor.

Regjistruesit me të ardhura të ulëta "shpesh nuk mund të marrin përfitimin e plotë të kredive [të pakthyeshme] për të cilat ata kualifikohen," tha Qendra e Politikave Tatimore. Kjo është për shkak të natyrës progresive të sistemit federal të taksave të SHBA-së, ku fituesit më të ulët në përgjithësi kanë një detyrim më të vogël tatimor se sa ata që fitojnë më shumë.

Për krahasim, kreditimi i tatimit për fëmijë është një shembull i një kredie pjesërisht të rimbursueshme. Kredia vlen deri në 2,000 dollarë për fëmijë nën moshën 17 vjeç. Megjithatë, prindërit pa detyrim tatimor mund të marrin vetëm një pjesë të vlerës së saj (deri në 1,500 dollarë për vitin 2022) si rimbursim.

Të tjera si kreditimi i tatimit mbi të ardhurat e fituara janë plotësisht të rimbursueshme - duke lejuar tatimpaguesit e kualifikuar të marrin vlerën e plotë pavarësisht nga detyrimi tatimor

Zbritjet tatimore zvogëlojnë shumën e të ardhurave që i nënshtrohen tatimit (dmth. të ardhurat e tatueshme). Prandaj është një mënyrë më indirekte për të ulur taksat tuaja në krahasim me kreditë tatimore, të cilat drejtpërdrejt ulin detyrimin tuaj aktual tatimor.

Për shembull, kursimtarët e daljes në pension mund të marrin një zbritje tatimore për të kontribuar në një llogari para tatimit në një plan 401 (k). Le të themi se dikush në grupin e taksave 22% kontribuon me 1,000 dollarë në një 401(k). Zbritja në thelb do të përjashtonte atë 1,000 dollarë nga tatimi për vitin kur u kontribuua - me fjalë të tjera, duke ulur të ardhurat e tyre të tatueshme me 1,000 dollarë.

Kjo i kursen personit 220 dollarë në taksa federale (dmth. 22% e 1,000 dollarëve). Nga ana tjetër, një kredi tatimore prej 1,000 dollarësh do të rrojë 1,000 dollarë nga totali i faturës së tyre aktuale tatimore.

Për shkak të ndërveprimit të tyre me të ardhurat e tatueshme, zbritjet janë më të vlefshme për fituesit më të lartë në krahasim me fituesit e ulët dhe të mesëm.

“Zbritjet e taksave janë shumë më të vlefshme [për njerëzit] në grupin e taksave 37% sesa dikush në grupin e taksave 10%, sepse ju kurseni 37 cent në dollar kundrejt 10 cent në dollar,” tha Jenkin, një anëtar i CNBC. Këshilli Këshilltar Financiar.

Ekzistojnë lloje të ndryshme të zbritjeve tatimore. Për shembull, tatimpaguesit ose mund të kërkojnë zbritjen standarde ose të zgjedhin të specifikojnë zbritjet e tyre.

Tatimpaguesit në përgjithësi zgjedhin të specifikojnë zbritjet e tyre - si p.sh ato për donacionet bamirëse, interesat e hipotekës, taksat shtetërore dhe lokale, si dhe shpenzime të caktuara mjekësore dhe dentare - nëse vlera e tyre totale tejkalon shumën standarde të zbritjes.

La zbritje standarde ishte 12,950 dollarë për skedarët beqarë dhe 25,900 dollarë për çiftet e martuara që depozituan bashkërisht në 2022.

Zbritjet e detajuara njihen si zbritjet "nën vijën". Tatimpaguesit mund t'i kërkojnë ato vetëm nëse zgjedhin të specifikojnë zbritjet në deklaratën e tyre tatimore.

Sidoqoftë, ka edhe zbritje "mbi vijën". Tatimpaguesit e kualifikuar mund t'i pretendojnë këto, pavarësisht nëse ata e përcaktojnë ose marrin zbritjen standarde. Shembuj përfshin zbritjet për interesi i paguar për kreditë studentore dhe kontributet në llogaritë tradicionale individuale të pensionit.

Një përfitim i madh i zbritjeve të tilla: ato zvogëlojnë "të ardhurat tuaja bruto të rregulluara".

Të ardhurat bruto të rregulluara - të njohura gjithashtu si AGI - ndryshojnë disi nga të ardhurat e tatueshme. (AGI gjendet në rreshtin 11 të Forma 1040, ndërsa të ardhurat e tatueshme janë rreshti 15.)

E rëndësishmja, të ardhurat bruto të rregulluara ndërveprojnë me fusha të tjera të kthimit tuaj tatimor – do të thotë se, duke reduktuar AGI, zbritjet mbi vijën mund të ndihmojnë në kursimin e parave diku tjetër.

"Çdo dollar që redukton AGI-në tuaj zvogëlon të ardhurat tuaja të tatueshme, por gjithashtu mund t'ju ndihmojë të kualifikoheni për zbritje të tjera," sipas Akti tatimor. “Kreditete të ndryshme janë të kufizuara edhe nga AGI juaj. Në disa raste, një rregullim mund t'ju ndihmojë të kualifikoheni për një kreditim tatimor ose përfitime të tjera tatimore që nuk do t'i merrnit ndryshe."

Një AGI më e ulët mund të ndihmojë gjithashtu të moshuarit zvogëloni primet e Medicare Pjesës B dhe Pjesës D, për shembull, të cilat janë në bazë të "Të ardhurat bruto të rregulluara të modifikuara." (MAGI është rregulluar të ardhurat bruto plus interesin e përjashtuar nga taksat.)