Marrja e shpërndarjeve minimale të kërkuara? Këto gabime mund t'ju kushtojnë

Duket mjaft e thjeshtë: kur të mbushni 73 vjeç, duhet të filloni të tërhiqni një shumë të caktuar—a shpërndarja e kërkuar minimale (RMD) - nga llogaritë tuaja të pensionit të shtyra nga taksat, të tilla si një llogari tradicionale e pensionit individual (IRA) ose një plan 401(k). Megjithatë, është shumë e lehtë të bësh një gabim që ka pasoja të rënda financiare.

Shpërndarjet minimale të kërkuara paraprihen nga një numër llogaritjesh dhe klasifikimesh. Bëni një gabim në cilindo prej tyre dhe mund të tërhiqni më pak se sa kërkohet—dhe të aktivizoni një nga gjobat më të ashpra tatimore në libër. Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme (IRS) vendos një taksa te larta prej 50% të çdo mungese.

Për shkak të këtij rreziku, këshilltarët shpesh sugjerojnë të gaboni në anën e kujdesit kur bëhet fjalë për shpërndarjet duke marrë pak më shumë se shuma e llogaritur. Sidoqoftë, çlironi shumë nga llogaritë tuaja dhe mund të përballeni me një faturë më të lartë tatimore dhe të kufizoni vezën tuaj të folesë në planin afatgjatë.

Këtu është një përmbledhje e disa gabimeve të zakonshme të RMD dhe telasheve - zakonisht të lidhura me taksat - që mund të shkaktojnë.

1. Vonimi i RMD-së tuaj të parë

Si rregull, duhet të filloni të merrni RMD në viti ju mbush 73 nëse keni lindur para vitit 1960 dhe në moshën 75 vjeç nëse keni lindur më vonë. Megjithatë, duke vlerësuar se "shpërndarësit" e rinj mund të kenë nevojë për kohë shtesë për t'u përgatitur për procesin e tërheqjes, IRS ju lejon të shtyni RMD-në tuaj të parë deri më 1 prill të vitit të ardhshëm.

Ndërsa kjo mund të jetë e përshtatshme, mund të mos jetë në interesin tuaj më të mirë financiar. Mbajtja e pagesës së parë do të thotë që ju duhet të merrni dy RMD në më pak se 12 muaj - atë që keni mbajtur deri në fund të marsit dhe atë të rregullt më 31 dhjetor.

Nëse llogaritë tuaja, dhe rrjedhimisht RMD-të e tyre, janë mjaft të mëdha, "kjo do të thotë potencialisht dy tërheqje të konsiderueshme të tatueshme në të njëjtin vit," thotë Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Kjo mund t'ju përplasë [ju] në një grup tatimor më të lartë,” thekson Berger, dhe ndoshta do t'ju nënshtrojë pagesën shtesë të Medicare, në varësi të të ardhurat bruto të rregulluara të modifikuara (MAGI).

Në një skenar të tillë, Berger rekomandon heqjen dorë nga zgjatja. Në vend të kësaj, thotë ajo, shpërndani tërheqjet në të dy vitet duke marrë pagesën tuaj të parë deri më 31 dhjetor të vitit që mbushni 73 vjeç.

2. Përdorimi i një vlere të drejtë tregu të pasaktë

Përcaktohet RMD për një vit duke pjesëtuar ato të fundvitit të mëparshëm vlera e drejtë e tregut (FMV) për llogarinë tuaj të daljes në pension sipas periudhës së shpërndarjes në fuqi. Kjo periudhë bazohet në moshën tuaj dhe mund ta gjeni në tabelat e jetëgjatësisë së lëshuar nga IRS. Të kujdestar e llogarive tuaja të pensionit zakonisht ofron një raport të FMV-së tuaj deri më 31 janar të vitit të ardhshëm. Megjithatë, ai mund ta kryejë atë detyrë vetëm me informacionin që ka në dorë.

Ai dokumentacion ndonjëherë mungon, thotë Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, drejtore e planifikimit financiar në Inscription Capital LLC, Houston, Teksas. “Nëse ka informacion të kufizuar për vlerën e fundvitit (dmth. deklaratat e humbura, lëvizjet e llogarive, aktivet e vështira për t'u vlerësuar brenda portofolit), kjo llogaritje mund të jetë sfiduese,” thotë Nel.

RMD-ja juaj mund të ndryshojë gjithashtu nëse bëni ndryshime përkatëse pasi të jetë llogaritur FMV-ja juaj, bazuar në informacionin e fundvitit. Megjithatë, ndryshime të tilla të vonshme tani janë më pak të zakonshme për shkak të ndryshimeve të paraqitura në Akti i uljes së taksave dhe vendeve të punës i 2017. Ai legjislacion ndaloi një nga manovrat më të zakonshme të tilla, të quajtur rikarakterizimi- domethënë, zhbërja e një konvertimi tradicional në Roth IRA dhe ndryshimi i një Roth IRA përsëri në një IRA tradicionale për të shmangur një kafshim të papritur të madh tatimor mbi fondet e konvertuara.

Sidoqoftë, njoftoni kujdestarin tuaj për çdo transaksion brenda vitit që mund të ndikojë në RMD që ju kërkohet të bëni deri më 31 dhjetor.

3. Përzierja e llojeve të planit për të përmbushur RMD-të

Nëse keni shumë IRA ose 403(b)s, ju lejohet të kombinoni RMD-të nga i njëjti lloj llogarie dhe të merrni një shpërndarje të vetme nga njëra prej llogarive. Sidoqoftë, nuk ju lejohet të tërhiqni një RMD për një IRA nga një 403 (b) ose anasjelltas. Dhe nuk mund të ushtrosh një konsolidim të tillë kur bëhet fjalë për të 401 (k) s.

Pavarësisht nga lloji i llogarisë, ju nuk mund të arrini në të gjithë portofolin tuaj dhe të merrni RMD-të e kërkuara për një lloj llogarie pensioni nga një lloj tjetër llogarie.

RMD-të dhe IRA-të e trashëguara

Me IRA-të e trashëguara, ju lejohet të kombinoni RMD-të për IRA-të e shumëfishta të trashëguara/përfituese që keni marrë nga i njëjti trashëgimtar—dhe më pas tërhiqni totalin nga vetëm një nga ato llogari. Megjithatë, ju nuk mund të kombinoni RMD-të nga IRA-të që keni trashëguar nga disa pasardhës.

Gjithashtu, nuk mund të merrni shpërndarjet për IRA-të e trashëguara nga IRA-të tradicionale që zotëroni. Për ta ilustruar këtë, ja një shembull. Sam trashëgoi një IRA nga halla e tij Suzy. Shuma RMD për IRA-në e trashëguar është 6,000 dollarë. Sam gjithashtu ka IRA-n e tij, për të cilën shuma RMD është 10,000 dollarë.

Sam nuk mund të kombinojë dy shumat RMD - një nga llogaria e tij, një për atë të trashëguar - dhe të tërheqë vetëm nga një. Çdo RMD duhet të tërhiqet nga llogaria e tij përkatëse.

RMD dhe Roth IRA

Vini re gjithashtu se ka rregulla të ndryshme për shpërndarjet nga IRA-të Roth që janë të trashëguara. (Roth IRA nuk kanë RMD gjatë jetës së pronarit origjinal.) Ashtu si në të, mund të kërkohen shpërndarje. "Roth IRA-t për pjesëmarrësit individualë nuk i nënshtrohen RMD-ve, por Roth IRA-të e trashëguara janë," vëren Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO e Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Nëse Roth është trashëguar nga një bashkëshort, kërkesa RMD nuk zbatohet. Në shumicën e rasteve, me një llogari që trashëgon nga dikush tjetër, do t'ju duhet të filloni të tërhiqni fonde - jo në shuma specifike ose në një plan specifik, por duhet të siguroheni që llogaria të zbrazet brenda 10 viteve nga vdekja e pronarit fillestar. Disa përfitues në disa grupe të veçanta - fëmijë të mitur, individë me aftësi të kufizuara, trashëgimtarë më pak se një dekadë më të rinj se i ndjeri - kanë disa opsione të tjera, duke përfshirë bazimin e RMD-ve në jetëgjatësinë e tyre.

RMD dhe 401(k)s

Nëse keni shumë plane 401(k), RMD-të nuk mund të merren vetëm nga një prej atyre planeve. "Nëse keni plane 401 (k) nga ish-punëdhënësit, do t'ju duhet të merrni RMD për to, dhe, ndryshe nga IRA, do t'ju duhet të llogarisni RMD për çdo plan dhe të merrni atë shumë nga çdo llogari," thotë Fred Leamnson. ChFC, themelues dhe president i Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombinimi i RMD-ve me bashkëshortin tuaj

Shumë mjete financiare mund të mbahen bashkërisht nga një çift i martuar, por llogaritë e pensionit nuk janë ndër to. Këto duhet të jenë në pronësi individuale. Kjo përgjegjësi individuale vlen edhe për marrjen e RMD.

Për fat të keq, çiftet shpesh e humbasin këtë dallim, veçanërisht nëse bëjnë taksat bashkërisht. Ndërsa ata paraqesin një deklaratë të vetme tatimore të kombinuar, ata supozojnë - gabimisht - se një RMD e marrë nga llogaria e daljes në pension të njërit bashkëshort do të kënaqë RMD në llogarinë e tjetrit.

Le të themi se ju dhe bashkëshorti juaj të dy përballeni me shpërndarjet, dhe ju vendosni thjesht të hiqni të gjithë sasinë e kombinuar të atyre RMD-ve nga IRA e bashkëshortit tuaj. Marrja e RMD-së tuaj nga IRA e bashkëshortit tuaj çon në një mori pasojash tatimore, asnjëra prej tyre e mirë.

Në sytë e IRS-së, ju ka munguar të merrni RMD-në tuaj. Agjencia do të vendosë një akcizë deri në 25% për atë shumë RMD. Ndërkohë, bashkëshorti juaj do të ketë “mbi-shpërndarë” duke marrë nga llogaria e saj më shumë sesa ishte e nevojshme, që me gjasë do të thotë të paguani më shumë taksa. Kjo taksë mund të ulet në 10% nëse ju veproni shpejt për të korrigjuar gabimin.

Bottom Line

Pasi të keni kursyer për vite - ose dekada - përfundimisht duhet të filloni të tërhiqni paratë në llogaritë tuaja të pensionit dhe të paguani taksat mbi to. Nga viti 2023 e tutje, ju duhet të filloni të merrni DRM në moshën 73 vjeç, dhe kjo moshë rritet në 75 pas 2033. Aksionet janë të larta—në aspektin financiar—nëse bëni një gabim.

Nëse keni nevojë për ndihmë për të kuptuar RMD-të tuaja, ose për t'i marrë ato në kohë, është mirë të flisni me një këshilltar financiar ose kontabilist tatimor i cili mund t'ju ndihmojë t'ju udhëheqë gjatë procesit dhe të shmangni çdo gabim.