Shpërndarjet minimale të kërkuara të Roth IRA (RMD)

Në një moment, të gjitha llogaritë individuale të daljes në pension (IRA) duhet t'i shpërndahen balancat e tyre pronarit të llogarisë ose përfituesve të pronarit. Kjo përfshin të dyja Roth tradicional, Një ndryshim kryesor midis dy llojeve të IRA-ve është se ju nuk keni nevojë të merrni ndonjë shpërndarje nga një Roth IRA gjatë jetës tuaj nëse jeni pronari origjinal.

Rregullat RMD për Roth kundrejt IRA-ve tradicionale

Shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) përfaqësojnë shumën minimale të parave që duhet të hiqni nga llogaria juaj e pensionit çdo vit pasi të keni mbushur një moshë të caktuar. Kjo shumë është e specifikuar nga Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS) dhe, në rastin e IRA-ve tradicionale, tërheqja do të tatohet si e ardhur me normën tuaj aktuale tatimore. IRS gjithashtu vendos një dënim prej 50% për çdo RMD të humbur.

Duhet të filloni të merrni RMD nga një IRA tradicionale deri më 1 prill të vitit pasi të keni mbushur 73 vjeç që nga 1 janari 2023. Pragu i vjetër vazhdon të zbatohet nëse keni qenë 72 vjeç në 2022. Duhet t'i merrni edhe nëse nuk keni nevojë për para për shpenzimet e jetesës. Shuma e RMD-së tuaj bazohet në gjendjen e llogarisë suaj të vitit të kaluar (që nga 31 dhjetori) dhe moshën tuaj në atë kohë. Shumë lloje të tjera të llogarive të pensionit, duke përfshirë 401 (k) planet, ndiqni një grup të ngjashëm rregullash. Pothuajse gjithmonë duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat për këto tërheqje.

Një nga avantazhet e mëdha të Roth IRA-ve është se ato nuk i nënshtrohen të njëjtave rregulla RMD. Nëse keni një Roth IRA, nuk keni pse të merrni RMD prej tij gjatë jetës tuaj. Pra, nëse nuk ju duhen paratë, mund t'i lini fondet të paprekura dhe ta lini llogarinë të rritet pa taksa (ndoshta për dekada) për trashëgimtarët tuaj. Përfituesit tuaj - përveç një bashkëshorti të mbijetuar - duhet të marrin RMD nga llogaria juaj pasi ta trashëgojnë atë.

Cilat janë RMD-të për Përfituesit e Roth?

Kur u lini një Roth IRA përfituesve tuaj, ata - ndryshe nga ju - në përgjithësi do të duhet të marrin RMD nga llogaria. Ata gjithashtu do të përballen me një dënim prej 50% (ose taksa te larta) nëse nuk i marrin shpërndarjet siç kërkohet.

Kongresi uli dënimin e humbur të tërheqjes kur Akti SIGURT 2.0 u miratua në dhjetor 2022. Që nga 1 janari 2023, dënimi është 25% e vlerës së tërheqjes. Kjo gjobë mund të ulet në 10% nëse gabimi rregullohet përpara datës së shqiptimit të gjobës.

Opsionet për bashkëshortët dhe përfituesit e tjerë

Rregullat ndryshojnë në varësi të faktit nëse a bashkëshort ose një përfitues tjetër trashëgon Roth-in. Kështu që ia vlen kuptojnë rregullat—dhe sigurohuni që edhe përfituesit tuaj ta bëjnë këtë.

bashkëshortët

Nëse jeni bashkëshorti i mbajtësit të IRA-s, merrni parasysh të bëni një transferim bashkëshortor dhe trajtojeni llogarinë si tuajën. Ju transferoni asetet në Roth IRA tuaj. Kjo mund të jetë një llogari ekzistuese ose një llogari e re. Mbani në mend se ju jeni subjekt i të njëjtave rregulla të shpërndarjes si mbajtësi i llogarisë origjinale. Vini re se këtë mund ta bëni vetëm nëse jeni përfituesi i vetëm në llogari.

Ju gjithashtu mund të hapni një trashëguar IRA duke përdorur metodën e jetëgjatësisë ose metodën 10-vjeçare. Ja si funksionojnë:

• Metoda e jetëgjatësisë: Filloni duke transferuar asetet në një IRA të trashëguar në emrin tuaj. Ju duhet të merrni RMD, të shtrira mbi jetëgjatësinë tuaj. Por ju mund t'i shtyni shpërndarjet deri më 31 dhjetor të vitit pas vdekjes së bashkëshortit tuaj. Shpërndarjet nuk tatohen nëse rregulli pesëvjeçar mbi IRA-të e trashëguara është përmbushur. Ju gjithashtu mund të bazoni shpërndarjet në tabelat e moshës dhe jetëgjatësisë së të ndjerit, gjë që do të ishte e dobishme kryesisht nëse bashkëshorti juaj do të ishte dukshëm më i ri se ju.
• Metoda 10-vjeçare: Ju transferoni asetet në një IRA të trashëguar në emrin tuaj. Ju mund t'i shpërndani shpërndarjet tuaja me kalimin e kohës, por llogaria duhet të shpërndahet plotësisht deri më 31 dhjetor të vitit të 10-të pas vdekjes së bashkëshortit tuaj. Shpërndarjet nuk tatohen nëse është respektuar rregulli pesëvjeçar.

Një tjetër mundësi është të zgjidhni të merrni një shpërndarja e shumës së përgjithshme. Kur merrni opsionin e shumës së përgjithshme, asetet e Roth IRA ju shpërndahen të gjitha menjëherë. Nëse llogaria ishte më pak se pesë vjeç kur bashkëshorti juaj vdiq, atëherë të ardhurat do të jenë të tatueshme.

Përfitues të tjerë

Një jo-bashkëshort që trashëgon një Roth IRA dikur kishte opsione të ngjashme me ato të mësipërme (përveç transferimit të bashkëshortit si trajtojeni vetë). Por Akti i vendosjes së çdo komuniteti për rritjen e pensionit (SIGURT)., i miratuar në dhjetor 2019, ndryshoi gjithçka për mbajtësit e llogarive që vdiqën pas 31 dhjetorit 2019.

Sipas ligjit, përfituesit janë ose përfitues të caktuar të kualifikuar, përfitues të caktuar ose përfitues të pacaktuar.

Një përfitues i caktuar i kualifikuar mund të jetë një

• Bashkëshorti i mbijetuar (i cili nuk zgjedh ose kualifikohet për transferim bashkëshortor)
• Fëmijë i mitur
• Individ i cili është me aftësi të kufizuara ose i sëmurë kronik
• Individ që është jo më shumë se 10 vjet më i ri se pronari fillestar i llogarisë

Ata të gjithë lejohen të marrin shpërndarje mbi mbetjet e tyre jetegjatesia—me përjashtim të të miturve, të cilët mund të fillojnë të përdorin jetëgjatësinë e tyre, por duhet të kalojnë në metodën 10-vjeçare pasi të arrijnë moshën madhore (e cila ndryshon sipas shtetit). Përfituesit kuptojnë jetëgjatësinë e tyre duke përdorur tabelat dhe fletët e punës në Publikimin IRS 590-B.

Përfituesit e caktuar duhet t'i tërheqin të gjitha paratë deri në fund të 10 viteve, ndërsa përfituesit e pacaktuar (shpesh një njësi ekonomike si një trust ose bamirësi) duhet t'i tërheqin ato deri në fund të pesë viteve.

Bottom Line

Një Roth IRA mund të jetë një mjet i shkëlqyeshëm për transferimin e pasurisë, sepse nuk keni nevojë të tërhiqni llogarinë gjatë jetës tuaj dhe shpërndarjet në përgjithësi janë pa taksa për trashëgimtarët tuaj.

Një sfidë me Roth IRA është se përfituesit tuaj mund të mos jenë të vetëdijshëm për rregullat e RMD. Pra, nëse keni një Roth IRA, bëjini përfituesve tuaj një nder: Njoftojini bazat rreth shpërndarjeve—ose do të marrin një mësim të kushtueshëm më vonë, kur të goditen me një dënim prej 50% për shumat që duhet të kishin tërhequr. . Për sa kohë që të gjithë i kuptojnë rregullat, ju dhe trashëgimtarët tuaj mund të shijoni vite rritjeje pa taksa dhe të ardhura pa taksa nga Roth IRA juaj.