Roth IRA dhe Roth 401(k): bota do të ishte një vend më i mirë pa to

Ndryshe nga format tradicionale të stimujve tatimorë ku punonjësi mund të zbresë kontributet dhe të shtyjë taksat deri në pension, versioni Roth kërkon që pjesëmarrësi të kontribuojë pas të ardhurave tatimore dhe më pas të marrë akumulimet pa taksa në pension. Këto dispozita nënkuptojnë se me planet tradicionale Thesari merr një goditje paraprake, por rikuperon paratë kur akumulimet tërhiqen në pension. Me qasjen Roth, Thesari nuk heq asnjë të ardhur në afat të shkurtër, por nuk sheh të ardhura nga tërheqjet në pension. Pra, kalimi nga formati tradicional në formatin Roth rrit të ardhurat në afat të shkurtër dhe i redukton ato në afat të gjatë. Reduktimi i të ardhurave që do të ndodhte jashtë afatit 10-vjeçar nuk llogaritet për qëllime të vlerësimit buxhetor

Biseda më skandaloze mbi "Rothifikimi” ndodhi në vitin 2017, kur Kongresi konsideroi të kërkonte që të gjitha kontributet e punonjësve në 401(k) mbi 2,400 dollarë do të shkonin për një Roth. Edhe pse “Rothification” nuk ishte përfshirë në legjislacionin e 2017-ës, ai është i gjallë dhe i mirë sot. Burimi kryesor i financimit për projekt-ligjin dypartiak të daljes në pension të Dhomës (SECURE 2.0) është shndërrimi i të gjitha kontributeve shtesë (pas moshës 50 vjeç) në një trajtim tatimor Roth.

Shmangia e taksave për rrotullat e lartë

njoftoi Pro-Publica se miliarderi Peter Thiel ka një Roth IRA me një vlerë prej më shumë se 5 miliardë dollarë. Problemi është se Peter Thiel dhe sipërmarrës të tjerë janë në gjendje të blejnë një numër të madh aksionesh me një fraksion të një qindarke për aksion dhe t'i vendosin ato në një Roth IRA ku mund të rriten në vlerë të pataksuar. Dhe, sipas Komitetit të Përbashkët të Tatimeve, afërsisht 28,615 tatimpagues kanë IRA me më shumë se 5 milionë dollarë. Së bashku këto llogari mbajnë 280 miliardë dollarë. Kongresi mund ta zgjidhë këtë problem specifik duke ndaluar të gjitha aksionet e tregtuara jopublikisht nga Roth IRA dhe duke futur një kufi në mënyrë që zotërimet mbi, të themi, 5 ose 10 milionë dollarë të mos kenë më të drejtë për vlerësim pa taksa. Por asgjë nuk ndodh, kështu që abuzimi vazhdon. 

Pengesë për stimuj më të drejtë tatimor. 

Shumica e kursimeve të daljes në pension ndodhin përmes planeve tradicionale 401 (k), ku siç u përmend më lart, pjesëmarrësi merr një zbritje të menjëhershme për kontributet. Ky sistem është dukshëm i padrejtë dhe joefikas. Ai jep nxitjen më të madhe për ata që fitojnë shumë të cilët kanë më shumë gjasa të kursejnë vetë. Nëse një fitues i vetëm në grupin kryesor të tatimit mbi të ardhurat kontribuon me 1,000 dollarë, ai kursen 370 dollarë në taksa. Për një fitues të vetëm në grupin e taksave 12%, kjo zbritje prej 1,000 dollarësh vlen vetëm 120 dollarë. 

Si përgjigje, shumë akademikë kanë sugjeruar ndryshimi i zbritjes në një kredi. Në fakt, gjatë fushatës Ekipi Biden kishte një propozim për të zëvendësuar zbritjet aktuale me një kredi që u vlerësua të ishte 26% – një ndryshim neutral i të ardhurave. Me një ndryshim të tillë, të dy personat me fitim të ulët dhe të lartë do të marrin një kredi tatimore prej 260 dollarë për çdo 1,000 dollarë që kontribuojnë në një plan pensioni. 

Megjithatë, plani nuk do të funksiononte në mjedisin aktual. Sapo të futet krediti, çdo fitues i lartë që respekton veten do të zhvendosë kontributet në një Roth 401(k). Rezultati do të ishte një humbje për Thesarin pasi personat me fitime të larta mbajnë të gjitha lehtësimet e tyre tatimore dhe ata që paguhen më pak marrin më shumë. Mënyra e vetme për të kaluar nga një zbritje në një kredi është eliminimi i Roths. (Disa lëvizje nga zbritjet në kredi do të duhet gjithashtu të përfshijnë ndryshime paralele në planet e përfitimeve të përcaktuara (DB) ose avokatët e zgjuar do të ndërtojnë alternativa DB për ata që fitojnë shumë.)  

Pra, ja ku i keni, tre arsye vërtet të mira për të hequr qafe Roths. Dhe tani është koha për ta bërë atë. Ndërsa pjesa e planeve që ofrojnë një opsion Roth është rritur ndjeshëm, përqindja e pjesëmarrësve të ofruar një opsion që ka pranuar Roths ka mbetur e ulët (shih Figurën 1 më lart). Është një rregullim i lehtë - thjesht kërkoni që të gjitha kontributet në vazhdim të bëhen për 401(k) dhe IRA-të tradicionale. 

Bota do të ishte një vend më i mirë.