Kllapat e reja tatimore të IRS dhe zbritja standarde mund t'i kursejnë familjeve qindra apo edhe mijëra dollarë. Tani, për lajmet e këqija.

Pse kështu? Rregullimet e mëdha në rritje mund të krijojnë një shans për të mbajtur më shumë para kur të dorëzoni deklaratën tatimore 2024 mbi të ardhurat e vitit të ardhshëm.

"Nga një perspektivë e rreptë tatimore, po, ata kanë disa kursime tatimore. Lajmi i keq është se pagat mbetën të qëndrueshme kur çdo gjë tjetër u rrit.'"

— Avokati i taksave Adam Brewer

Pagesa për zbritjen standarde po rritet me 7% nga 2022 në 2023, tregojnë numrat e IRS. Zbritja standarde bëhet 27,700 dollarë për një çift të martuar që paraqet bashkërisht, një rritje prej 1,800 dollarësh nga pagesa e parashikuar për këtë vit. Është 13,850 dollarë për individët dhe çiftet e martuara që depozitojnë veçmas, një rritje prej 900 dollarësh.

Po kështu, diapazoni i të ardhurave në shtatë normat marxhinale tatimore të kodit tatimor po kërcehet me 7% për vitin tatimor 2023. Rregullimet bazohen në mesataret për një nga matësat e inflacionit të qeverisë.

Timothy Steffen, drejtor i planifikimit tatimor në Baird Private Wealth Management, përshkroi se si kjo do të ndikojë në të ardhurat e familjes:

• “Një çift i martuar me të ardhura të tatueshme prej 200,000 dollarë në 2022 dhe 2023 do të shihte një ulje të taksës së tyre prej gati 900 dollarë. Një çift me të ardhura 500,000 dollarë do të shihnin që fatura e tyre tatimore të bjerë me mbi 3,700 dollarë.

• "Për tatimpaguesit beqarë në të njëjtat nivele të të ardhurave, faturat e tyre tatimore do të reduktoheshin me afërsisht 1,400 dollarë dhe 1,900 dollarë, respektivisht."

• Një çift i martuar pa fëmijë që fitoi 150,000 dollarë këtë vit dhe vitin e ardhshëm do të paguante 1,015 dollarë më pak në faturën e tatimit mbi të ardhurat federale të vitit 2023, treguan vlerësimet e Steffen. Një aplikues i vetëm pa fëmijë që bën 150,000 dollarë këtë vit dhe vitin e ardhshëm do të përballej me një detyrim tatimor që ishte 652 dollarë më i vogël, sipas vlerësimeve që, vuri në dukje ai, nuk supozonte të ardhura nga biznesi ose investime ose zbritje shtesë përtej zbritjes standarde.

• Një çift i martuar pa fëmijë që fiton 75,000 dollarë këtë vit dhe vitin e ardhshëm do të paguante 245 dollarë më pak nga taksat e tyre të vitit 2023, treguan vlerësimet e Steffen. Një skedar i vetëm do të kursente pak më shumë se 500 dollarë, thanë vlerësimet.

• “Zbritja standarde më e madhe nënkupton gjithashtu një ulje më të madhe tatimore, pasi më shumë të ardhura përjashtohen automatikisht nga taksat. Ana e kundërt e kësaj, megjithatë, është se do të jetë më e vështirë të specifikoni zbritjet tuaja në vitin 2023. Kjo do të thotë se pagesat tuaja tatimore, interesi i hipotekës dhe kontributet bamirëse kanë më pak gjasa t'ju ofrojnë një përfitim tatimor vitin e ardhshëm.

“Rregullimet e inflacionit në grupet tatimore do të thotë se do të jetë më e vështirë për tatimpaguesit që të arrijnë ato kllapa më të larta dhe për këtë arsye do të kenë më shumë të ardhura të tatohen me norma më të ulëta vitin e ardhshëm,” tha ai.

Por mos u tërhiqni nga rreshtat e argjendtë të kodit tatimor gjatë normave të larta të inflacionit prej katër dekadash, tha avokati tatimor Adam Brewer. Norma vjetore e inflacionit të shtatorit ishte 8.2%. treguan të dhënat e qeverisë.

Rregullimet e IRS janë "lajm i mirë për taksapaguesit. Nuk mjafton vetëm një lajm i mirë, do të thosha. Kushdo që kursen para për këtë, do të marrë një rimbursim më të madh në vitin 2024,” tha Brewer, nga AB Tax Law. Por kjo është rehati e ftohtë tani, shtoi ai. "Ju nuk mund të vendosni një rimbursim tatimor në shkurt 2024 në rezervuarin e gazit."

Rregullimet sjellin shumë implikime, por filloni me disa baza.

Ka mundësi për kursime tatimore

Normat aktuale të aplikuara për grupet e tatimit mbi të ardhurat qëndrojnë në 10%, 12%, 22%, 24%, 32% dhe 35%. Por shumat nominale të dollarëve të bashkangjitura në çdo grup po rriten.
Tani supozoni se të ardhurat e familjeve mbeten të njëjta në 2022 dhe 2023, edhe pse grupi tjetër i tatimit mbi të ardhurat më të larta është më larg.

Sigurisht, është një hipotezë që mund të mos përshtatet plotësisht me tregun e ngushtë të punës. Shumë punëdhënës po ulin paga më të majme për të mbajtur stafin. Por çështja e taksave është se ku ulen pagat e rritura në lidhje me kllapat e taksave të rregulluara lart.

"Ideja këtu nuk është se njerëzit do të paguajnë më pak taksa," tha Howard Gleckman, bashkëpunëtor i lartë në Qendrën e Politikave Tatimore. "Ideja është të mbani detyrimin tuaj tatimor relativisht të qëndrueshëm" dhe të shmangni atë që quhet "zvarritje kllapash" ku inflacioni e shtyn dikë në një faturë më të madhe tatimore kur nuk ka fuqinë shpenzuese për ta përballuar atë.

“Tatimpaguesit, të ardhurat e të cilëve mbetën të qëndrueshme do të paguajnë më pak taksë për të njëjtat të ardhura për shkak të shkallës së graduar të taksave,” tha Brewer. “Nga perspektiva e rreptë tatimore, po, ata kanë disa kursime tatimore. Lajmi i keq është se pagat mbetën të qëndrueshme kur çdo gjë tjetër u rrit.”

Mund të shtyjë edhe më shumë njerëz drejt zbritjes standarde

Në kohën e taksave, njerëzit mund të zgjedhin midis zbritjes standarde dhe zbritjeve të detajuara. Kjo e fundit përfshin fshirjet si kontributet bamirëse, taksat shtetërore dhe vendore, interesat e paguara për hipotekat dhe shpenzimet mjekësore.

Është e arsyeshme që taksat të përcaktohen kur shuma e fshirjeve të mundshme është më e madhe se pagesa e mundshme standarde e zbritjes. Pothuajse 14% e tatimpaguesve specifikuan zbritjet në deklaratat e tyre tatimore të vitit 2019 dhe ata ishin zakonisht më të pasur, sipas një Analiza e Fondacionit Tatimor.

Përshpejtimi i shpenzimeve me një potencial për një zbritje të detajuar mund të jetë një strategji për të korrur përfitimet tatimore tani, tha ai. (Shlyerja e kontributeve bamirëse për tatimpaguesit që kanë marrë zbritjen standarde skaduar në fund të vitit të kaluar.)

Kufijtë e kontributit të llogarisë së pensionit 2023?

Rregullimet e inflacionit të vitit tatimor 2023 të shpallura të martën janë një pjesë e enigmës së planifikimit tatimor.

Ekziston gjithashtu pyetja se sa IRS do t'i lejojë kursimtarët të largohen në llogaritë e pensionit si 401(k)s, IRA dhe pragjet e të ardhurave për zbritjet e mundshme. Këtë vit, individët mund të vendosin deri në 20,500 dollarë në 401(k) e tyre, një rritje nga 19,500 dollarë. (Dispozitat e rimbushjes i lejojnë punëtorët mbi 50 vjeç të heqin 6,500 dollarë të tjera për një total prej 27,000 dollarësh kete vit.)

Një zëdhënës i IRS konfirmoi se agjencia nuk i ka publikuar ende shifrat e kufirit të kontributit të vitit 2023. Si Steffen ashtu edhe Gleckman thanë se shanset janë të mira që rritjet të jenë të konsiderueshme, në dritën e rregullimeve të inflacionit ndaj dispozitave të tjera.

Është "e rëndësishme" por jo "kritike" të dihen kufijtë e ardhshëm të kontributit 401(k) dhe IRA përpara vitit të ardhshëm kalendarik, tha Julie Virta, këshilltare e lartë financiare në Shërbimet e Këshilltarëve Personal Vanguard. Fokusi më i lartë po derdhet sa më shumë që të jetë e mundur në kontributet aktuale, tha ajo.

“Ne zakonisht u themi klientëve që të synojnë të kursejnë ndërmjet 12%-15% të pagës së tyre nëpërmjet mjeteve të kursimit të pensionit”, tha Virta. “Ndërmjet tani dhe fundit të vitit, 401(k) investitorët duhet të vlerësojnë se ku qëndron llogaria e tyre dhe të përcaktojnë nëse mund të rrisin kontributet. Për IRA-të, investitorët kanë pak më shumë kohë pasi afati i tyre i kontributit për vitin 2022 është 15 Prilli i vitit të ardhshëm.