A është një IRA një plan i kualifikuar?

Një plan i kualifikuar i pensionit është një plan investimi i ofruar nga një punëdhënës që kualifikohet për lehtësime tatimore sipas Shërbimit të të Ardhurave të Brendshme (IRS) dhe Erisa udhëzime. Një llogari individuale pensioni (IRA) nuk ofrohet (me përjashtim të Shtator IRA IRA të thjeshta) nga një punëdhënës. Një IRA tradicionale ose Roth nuk është kështu teknikisht një plan i kualifikuar, megjithëse ato paraqesin shumë nga të njëjtat përfitime tatimore për kursimtarët e daljes në pension.

Kompanitë gjithashtu mund të ofrojnë plane jo të kualifikuara për punonjësit që mund të përfshijnë shtyrë-kompensimi planet, sigurimet e jetës me ndarje të dollarëve dhe planet e bonusit ekzekutiv. Për shkak se këto nuk janë në përputhje me ERISA, ata nuk gëzojnë përfitimet tatimore të planeve të kualifikuara.

IRA tradicionale

IRA-të tradicionale janë plane kursimi që ju lejojnë përfitimin e rritjes me avantazhe tatimore. Meqenëse kontributet në to bëhen me para që ende nuk janë tatuar, investitorët në përgjithësi marrin një fshirje tatimore, megjithëse ky fshirje mund të jetë të kufizuara ose të pa lejuara, në varësi të të ardhurave tuaja dhe nëse keni një plan të kualifikuar pensioni në punë.

Megjithatë, taksat duhet të paguhen për shpërndarjet, të cilat ju kërkohet të filloni të merrni në moshën 72 vjeç, edhe nëse nuk keni dalë ende në pension. Këto quhen shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD); shuma përcaktohet nga një formulë IRS që përfshin moshën dhe gjendjen e llogarisë suaj. Në përgjithësi, më e fundit që mund të filloni t'i merrni ato është deri më 1 prill të vitit që pason vitin në të cilin mbushni 72 vjeç.

Nëse tërhiqni ndonjë fond para se të mbushni 59 vjeç, do t'i nënshtroheni një gjobe 10% për tërheqje të hershme, përveç kërkesës së zakonshme për të paguar tatimin mbi të ardhurat për shumën që merrni.

Ka edhe kufijtë e asaj se sa mund të kontribuoni në një IRA çdo vit. Në vitin 2022, ju jeni të kufizuar në një total prej 6,000 dollarë për vitin (7,000 dollarë nëse jeni 50 vjeç ose më i vjetër) për të gjitha IRA-të që mund të keni. Në vitin 2023, ky kufi është rritur në 6,500 dollarë (ose 7,500 dollarë nëse jeni 50 vjeç e lart dhe kualifikoheni për kontributin shtesë të rimbushjes).

Ofruesit e planit të IRA lejojnë mbajtësit të caktojnë përfitues, dhe disa mbajtës të planeve lejojnë përfituesit për gjenerata të shumta. Për shkak se IRA-të tradicionale lejojnë individët të investojnë në bazë të shtyrjes së taksave, ato janë të përshtatshme për njerëzit që janë në një grup tatimor të lartë, por parashikojnë të jenë në një nivel më të ulët në pension.

IRA-të Roth

Roth IRA kërkon që investitorët të paguajnë tatimin mbi kontributet; me fjalë të tjera, ju kontribuoni me fonde pas tatimit dhe nuk merrni një fshirja e taksave. Avantazhi vjen kur dilni në pension: Asnjë taksë nuk vlerësohet për shpërndarjet, që do të thotë se nuk tatoheni për asnjë nga paratë që fitojnë të ardhurat tuaja gjatë viteve që janë në llogarinë tuaj Roth. Për më tepër, nëse keni nevojë të hiqni para nga llogaria, nuk tatoheni nëse merrni vetëm kontributet që keni bërë fillimisht.

Roth IRA nuk kanë RMD; nuk ka kërkesë që të filloni të merrni shpërndarje. Një përfitim tjetër i mungesës së RMD-ve: Nëse keni mundësi të mbani fondet, ato mund të vazhdojnë të rriten pa taksa dhe t'u kalojnë trashëgimtarëve tuaj. Sidoqoftë, trashëgimtarëve do t'u kërkohet të marrin shpërndarjet.

Meqenëse Roth IRA-të i lejojnë individët të investojnë mbi një bazë pa taksa, ato janë të përshtatshme për individët që janë në një grup tatimor të ulët, por parashikojnë të jenë në një grup më të lartë në pension. Në fakt, ka kufizimet e të ardhurave se kush lejohet të kontribuojë në një Roth IRA.

Ata me të ardhura më të larta mund të hapin vetëm një duke kaluar mbi paratë tradicionale të IRA ose 401(k) dhe duke paguar taksa të konsiderueshme, një proces i quajtur duke hapur një derë të pasme Roth IRA. Një përjashtim: Ata që kanë një Roth 401(k) mund ta kthejnë atë në një Roth IRA pa kërkesën tatimore.

Planet e kualifikuara të pensionit

Disa punëdhënës ofrojnë përcaktuar-kontribut ose plane pensioni të kualifikuara me përfitime të përcaktuara. Punëdhënësit marrin stimuj nga qeveria amerikane për të krijuar këto plane sipas rregullave të ERISA.

Planet me kontribute të përcaktuara, të tilla si 401(k)s, kanë zëvendësuar kryesisht planet me përfitime të përcaktuara (pensioni i modës së vjetër) si modeli i preferuar. Me shumë punëdhënës, punonjësit mund të zgjedhin të marrin pjesë në planet e kursimeve të pensionit, si p.sh 401 (k) planet, në të cilën punëdhënësit përputhen me kontributet dhe kursimet rriten në bazë të avantazhit tatimor.

Planet e pakualifikuara nuk i nënshtrohen udhëzimeve të ERISA-s, kështu që ata nuk marrin të njëjtat avantazhe tatimore. Ato konsiderohen si pasuri e punëdhënësit dhe mund të sekuestrohen nga kreditorët e shoqërisë. Nëse punonjësi largohet, ai ka të ngjarë të humbasë përfitimet e planit të pakualifikuar. Përparësitë janë mungesa e kufijve të kontributit dhe më shumë fleksibilitet. Një plan Bonusi Ekzekutiv është një shembull.

Bottom Line

Një plan i kualifikuar i daljes në pension është një plan pensioni që ofrohet vetëm nga një punëdhënës dhe që kualifikohet për lehtësime tatimore. Sipas përkufizimit të tij, një IRA nuk është një plan i kualifikuar i daljes në pension pasi nuk ofrohet nga punëdhënësit, ndryshe nga 401 (k) që i bëjnë ata plane të kualifikuara të daljes në pension.

Sidoqoftë, IRA-të ndajnë shumë nga të njëjtat veçori dhe përfitime si planet e kualifikuara të daljes në pension që individët mund të përdorin për të kursyer për daljen në pension, qoftë së bashku me planet e kualifikuara të daljes në pension ose më vete.