Trashëgimi i Roth IRA të një bashkëshorti: Cili opsion të zgjidhni

Nëse ju trashëgoni një Roth IRA nga bashkëshorti juaj, ju do të keni në dispozicion një numër opsionesh për të trajtuar llogarinë e llojeve të tjera përfituesit nuk e bëjnë.

Ndryshe nga llogaritë tradicionale individuale të pensionit (IRA), Roth IRA nuk i nënshtrohen shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) gjatë jetës së pronarit të llogarisë. Një person që trashëgon një Roth IRA trashëgon gjithashtu një pjesë të atij përfitimi tatimor. Specifikat varen nga të përfituesit të IRA-s marrëdhënie me të ndjerin, me bashkëshortët e mbijetuar që kanë mundësitë më të shumta dhe më të mira.

Bashkëshortët që trashëgojnë Roth IRA-n e bashkëshortit të tyre kanë disa zgjedhje themelore për atë që bëjnë më pas. Ja se si bashkëshortët mund të zgjedhin më të mirën për rrethanat e tyre.

1. Bëhuni mbajtës i llogarisë

Ata mund të zgjedhin të bëhen mbajtës i llogarisë në atë që quhet transferim bashkëshortor. Në këtë rast, ata nuk do t'i nënshtrohen RMD-ve gjatë jetës së tyre, por përfituesit e tyre do t'i nënshtrohen.

Për t'u kualifikuar për tërheqje pa taksa, llogaria duhet të plotësojë rregulli i periudhës së mbajtjes pesëvjeçare dhe bashkëshorti i mbijetuar duhet të jetë së paku 59½ në momentin kur ata bëjnë tërheqjen. Kjo është njësoj sikur të kishte qenë llogaria e tyre në radhë të parë.

Bashkëshortët janë të vetmit përfitues që mund ta ushtrojnë këtë opsion dhe kanë të drejtë vetëm nëse janë përfituesi i vetëm i llogarisë. Përndryshe, ata duhet të zgjedhin një nga dy opsionet e ardhshme.

2. Kthejeni atë në një IRA të trashëguar

Një tjetër mundësi është të transferoni asetet e trashëguara të Roth IRA në një trashëguar IRA, e cila njihet edhe si IRA përfituese. Në këtë rast, bashkëshorti do të duhet të marrë shpërndarje herët a vonë, ose në bazë të jetëgjatësisë së tyre ose, nëse zgjedh, brenda një periudhe 10-vjeçare.

Opsioni 10-vjeçar mund të ketë kuptim nëse përfituesi nuk dëshiron të fillojë të marrë ende RMD ose nëse jetëgjatësia e tyre do t'i kërkonte përndryshe të zbrazte llogarinë në vetëm disa vjet. Vini re se i ashtuquajturi rregull 10-vjeçar thjesht nënkupton tërheqjen e të gjitha parave nga llogaria deri në fund të 10 viteve dhe nuk përfshin RMD-të vit pas viti.

Për shembull, supozoni se Wilma (69 vjeç) trashëgon një Roth IRA nga burri i saj i ndjerë, Fred (73 vjeç) dhe i vendos paratë në një llogari të trashëguar të IRA-s. Ajo mund të presë derisa të mbushë 72 vjeç për të filluar marrjen e RMD. Në atë pikë, ajo do të llogariste RMD-në e saj duke përdorur tabelën e vetme të jetëgjatësisë që gjendet në Botim 590-B të Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS). Në vitin 2022, për shembull, një 72-vjeçar do të kishte një jetëgjatësi beqare prej 17.2 vjetësh.

Një avantazh i mundshëm i hapjes së një IRA të trashëguar është se tërheqjet nuk i nënshtrohen 10% më herët dënimet e tërheqjes përderisa plotësohet rregulli pesëvjeçar. Kjo mund të jetë e dobishme për bashkëshortët e mbijetuar nën moshën 59½ vjeç, të cilët kanë nevojë për akses në para.

Ky opsion gjithashtu u jep bashkëshortëve një avantazh ndaj përfituesve të tjerë, në shumë raste duke i lejuar ata të zgjasin RMD-të e tyre për më shumë vite. Në shembullin e mësipërm, Wilma do të kishte rreth 17.2 vjet RMD. Gjithashtu, për shkak se ajo është 69 vjeç kur trashëgon IRA, do të kalojnë tre vjet para se ajo të fillojë t'i marrë ato. Përhapja e shpërndarjeve në më shumë vite u jep parave në llogari më shumë kohë për të komponuar pa taksa.

Në të kundërt, që nga miratimi i Akti i vendosjes së çdo komuniteti për rritjen e pensionit (SIGURT). në vitin 2019, përfituesit që nuk janë bashkëshortë në përgjithësi u kërkohet të zbrazin llogarinë deri në fund të 10 viteve (ose pesë vjet, në raste të caktuara). Akti SIGURT i përjashton bashkëshortët, së bashku me disa grupe të tjera, nga kërkesa 10-vjeçare, duke i klasifikuar ata si përfituesit e caktuar të kualifikuar.

3. Cash it Out

Ata mund t'i marrin paratë si një shpërndarja e shumës së përgjithshme. Për sa kohë që llogaria plotëson rregullin pesëvjeçar kur e ka trashëguar bashkëshorti, shpërndarja do të jetë pa taksa. Zgjedhja e këtij opsioni mund të ketë kuptim për një bashkëshort më të ri që ka nevojë për para menjëherë. Paralajmërimi kryesor është se ata mund të humbasin ta kenë në dispozicion më vonë - dhe të humbasin mundësinë që paratë të rriten pa taksa. 

Si taksohet një Roth IRA e trashëguar nga një bashkëshort

Roth IRA-të vazhdojnë të rriten pa taksa për sa kohë që paratë mbeten në llogari. Kjo është e vërtetë pavarësisht nëse jeni apo jo bashkëshort (dhe është një nga tiparet tërheqëse të duke përdorur një Roth IRA për qëllime të planifikimit të pasurive).

Shpërndarjet e pronarit origjinal të llogarisë kontributet nuk tatohen (sepse ato janë bërë me dollarë pas tatimit), dhe shpërndarjet e fitimeve të llogarisë janë të tatueshme vetëm nëse llogaria nuk përmbush rregullin pesëvjeçar, siç shpjegohet më sipër. Taksa prej 10% për shpërndarjet e hershme zbatohet vetëm për IRA-të për të cilat një bashkëshort është vetëcaktuar si pronar i llogarisë.

Bottom Line

Bashkëshortët kanë fleksibilitet më të madh kur trashëgojnë një Roth IRA sesa përfituesit e tjerë, dhe ata mund të jenë në gjendje të shmangin RMD-të gjatë jetës së tyre, duke ia kaluar llogarinë të paprekur gjeneratës tjetër. Siç duket qartë nga diskutimi i mësipërm, rregullat për IRA-të e trashëguara-si Roth ashtu edhe tradicionale- janë komplekse djallëzore. Ato janë gjithashtu subjekt i ndryshimit nga Kongresi në çdo kohë, kështu që nëse trashëgon një IRA dhe përfshihen para të mjaftueshme, pagesa për udhëzime profesionale të ekspertëve mund të jetë e vlefshme.