Fitimet kapitale dhe humbjet kapitale kanë të dyja implikime tatimore. Kur shisni aksione për një fitim, ju detyroheni taksa mbi ato fitime. Këto taksa llogariten në bazë të normave të fitimeve kapitale. Sidoqoftë, kur bëhet fjalë për investime, IRS ju takon bazuar në fitimet tuaja neto për të gjithë vitin. Kjo do të thotë që ju llogaritni taksat tuaja bazuar në shumën totale të fitimeve që keni bërë pas llogaritjes së çdo humbjeje investimi që keni marrë gjatë vitit. Ju mund ta thjeshtoni këtë proces nëse ju punoni me një këshilltar financiar i cili është i specializuar në planifikimin e taksave.
Si IRS përcakton fitimet kapitale
Fitimet kapitale janë paratë që fitoni kur shisni një investim për një fitim. Këtu janë tre elementë kryesorë për t'u kuptuar. Së pari, llogariten fitimet kapitale si fitime dhe jo fitime neto. Për shembull, kur shitni një aksion, fitimet tuaja kapitale në atë shitje të aksioneve llogariten si çmimi i shitjes së aksionit minus çmimin që keni paguar për aksionin.
Pra, thoni që blini 10 aksione të aksioneve me 50 dollarë për aksion. Ju do të paguani 500 dollarë për këtë blerje të aksioneve.
Pastaj, thoni që i shisni ato 10 aksione të aksioneve me 60 dollarë për aksion. Ju do të fitoni 600 dollarë për këtë shitje të aksioneve. Ju do të përfitoni 100 dollarë nga kjo shitje e aksioneve (çmimi i shitjes prej 600 dollarë më pak çmimi i blerjes prej 500 dollarë). Ky fitim prej 100 dollarësh është fitimi i tatueshëm i kapitalit.
Së dyti, fitime kapitale duhet të realizohen në mënyrë që të tatohen. Për qëllime tatimore, një fitim kapital realizohet kur përfundoni shitjen e një aktivi investimi. Luhatja e thjeshtë në çmimin e një aktivi nuk shkakton fitime ose humbje kapitale, ato thjesht gjurmojnë vlerën tuaj të mundshme nëse do ta shisnit aktivin sot. Pra, nëse çmimi i aksioneve tuaja rritet në 2022, ju nuk keni borxh taksa. Megjithatë, nëse ju shesin atë aksion dhe të merrni paratë nga ajo shitje në 2022, do t'i detyroheni taksave në 2022.
Cilat janë humbjet kapitale
Ashtu si me të ardhurat, ju paguani taksa mbi fitimet tuaja kapitale çdo vit. Kjo do të thotë që ju shtoni fitimet që keni bërë nga shitja e investimeve gjatë vitit dhe paguani taksat për të gjitha në një shumë të vetme çdo 15 prill. Megjithatë, fitimet kapitale të tatueshme llogariten si fitimet tuaja neto, që do të thotë se ju shtoni fitimet tuaja gjatë vitit dhe më pas zbritni të gjitha humbjet tuaja. Rezultati është fitimet tuaja neto kapitale të tatueshme për atë vit.
Humbjet kapitale përkufizohen si çdo shitje e një aktivi investimi, siç janë aksionet, në të cilat humbni para. Ashtu si një fitim kapital, humbjet duhet të realizohen. Kjo do të thotë që ju duhet të përfundoni shitjen dhe të mblidhni çdo para të lidhur; thjesht luhatjet e çmimeve nuk shkaktojnë humbje. Ju llogaritni humbjet e kapitalit sikurse fitoni, me çmimin e shitjes minus çmimin e paguar.
Pra, thoni që blini 10 aksione të aksioneve me 50 dollarë për aksion. Ju do të paguani 500 dollarë për këtë blerje të aksioneve. Pastaj, thoni që i shisni ato 10 aksione të aksioneve me 40 dollarë për aksion, duke fituar 400 dollarë. Ju do të humbisni 100 dollarë nga kjo shitje e aksioneve (çmimi i shitjes prej 400 dollarë më pak se çmimi i blerjes prej 500 dollarësh). Kjo diferencë prej 100 dollarësh është humbja juaj e kapitalit.
Si të zbritni humbjet kapitale nga taksat tuaja
Humbjet kapitale, duke përfshirë nga shitja e aksioneve, zvogëlojnë fitimet tuaja të tatueshme kapitale në bazë të një dollar për dollar. Nëse humbni aq sa fitoni në një vit të caktuar, kjo mund të eliminojë krejtësisht fitimet tuaja të tatueshme kapitale. Nëse humbni më shumë se sa fitoni, mund të kaloni një sasi të kufizuar humbjesh kapitale në të ardhurat tuaja të zakonshme si një zbritje tatimi mbi të ardhurat. Këtu janë dy mënyrat kryesore për të zbritur humbjet kapitale nga taksat tuaja.
1. Zbritja nga fitimet kapitale
Kur paguani taksat, ju llogaritni fitimet tuaja kapitale afatgjata dhe afatshkurtra. Fitimet kapitale afatgjata janë të gjitha fitimet që keni bërë duke shitur aktivet e mbajtura për më shumë se një vit dhe tatohen me normën më të ulët të tatimit mbi fitimet kapitale. Fitimet kapitale afatshkurtra janë të gjitha fitimet që keni bërë duke shitur asetet që keni mbajtur për më pak se një vit. Këto tatohen si të ardhura të zakonshme.
Më pas, ju llogaritni humbjet tuaja kapitale, në të njëjtën mënyrë, duke përcaktuar humbjet afatgjata dhe afatshkurtra mbi të njëjtën bazë.
Humbjet tuaja kapitale kompensojnë fillimisht fitimet e kapitalit të së njëjtës kategori. Kjo do të thotë që humbjet afatgjata së pari kompensojnë çdo fitim afatgjatë dhe humbjet afatshkurtra kompensojnë fillimisht fitimet afatshkurtra. Sapo humbjet tuaja të tejkalojnë fitimin tuaj, ju mund t'i bartni humbjet e asaj kategorie tek tjetra.
Për shembull, thoni se keni pasur profilin e mëposhtëm tregtar në një vit:
Fitimet afatgjata: 1,000 dollarë
Humbjet afatgjata: 500 dollarë
Fitimet afatshkurtra: 250 dollarë
Humbjet afatshkurtra: 400 dollarë
Së pari, ju zbrisni humbjet tuaja afatgjata nga fitimet tuaja afatgjata, duke ju lënë me fitime kapitale afatgjata të tatueshme prej 500 $ për vitin ($1,000 - $500). Gjëja tjetër që duhet të bëni është të zbrisni humbjet tuaja afatshkurtra nga tuajat fitimet afatshkurtra. Meqenëse humbjet tuaja afatshkurtra janë më të mëdha se fitimet tuaja afatshkurtra, kjo ju lë me zero fitime kapitale afatshkurtra të tatueshme (250 dollarë fitime - 400 dollarë humbje).
Tani ju bartni humbje të tepërta nga një kategori në tjetrën. Në këtë rast, humbjet tuaja afatshkurtra tejkaluan fitimet tuaja afatshkurtra me 150 dollarë. Pra, ju reduktoni fitimet tuaja afatgjata të mbetura me atë shumë, duke ju lënë me fitime kapitale afatgjata të tatueshme prej 350 dollarësh për vitin (500 dollarë fitime afatgjata pas humbjeve – 150 dollarë humbje të tepërta afatshkurtra).
2. Zbrisni humbjet e tepërta nga të ardhurat
Humbjet kapitale mund të zbatohen për tatimet e zakonshme mbi të ardhurat në një masë të kufizuar. Nëse humbjet totale të kapitalit tejkalojnë fitimet totale të kapitalit, ju i bartni ato humbje si një zbritje në të ardhurat tuaja të zakonshme. Çdo vit ju mund të kërkoni humbje kapitale deri në 3,000 dollarë si zbritje nga tatimet tuaja mbi të ardhurat (deri në $1,500 për çiftet e martuara që depozitojnë veçmas). Nëse humbjet tuaja tejkalojnë $3,000, ju mund t'i bartni ato humbje si zbritje tatimore në vitet e ardhshme.
Kështu, për shembull, thoni se keni një shumë vit i keq në treg. Ju shisni aksione për një fitim total prej 10,000 dollarë, por shisni aksione të tjera për një humbje totale prej 15,000 dollarë. Ju mund të zbrisni 10,000 dollarët e parë të atyre humbjeve nga fitimet tuaja kapitale, duke ju lënë pa fitime kapitale të tatueshme për vitin. Kjo do t'ju linte me një humbje të tepërt të kapitalit prej $ 5,000.
Ju mund të kërkoni 3,000 dollarë nga këto humbje si zbritje në tuaj taksat e zakonshme mbi të ardhurat për vitin. Më pas, vitin e ardhshëm, ju mund të kërkoni 2,000 dollarët e mbetur si një zbritje të bartur në tatimin mbi të ardhurat e atij viti.
Vjelja e Humbjes së Taksave
Së fundi, ndërsa një diskutim i plotë i kësaj teme është përtej qëllimit të këtij artikulli, me investim të kujdesshëm mund të kryeni atë që njihet si "vjelja e humbjeve tatimore.” Kjo është praktikë e shitjes së aktiveve me humbje për të maksimizuar zbritjet në taksat tuaja.
Zakonisht, mënyra më e mirë për të përdorur mbledhjen e humbjeve tatimore është për kohën e shitjes suaj të aseteve tashmë jofitimprurëse. Nëse gjithsesi do të humbni para në aksione, mund të jetë e dobishme të strukturoni shitjen rreth reduktimit të fitimeve të tatueshme kapitale.
Bottom Line
Çdo vit, ju tatoheni mbi fitimet tuaja totale kapitale për vitin. Kjo do të thotë që kur fitoni para duke shitur aksionet tuaja, mund të zbrisni çdo para që humbni duke shitur stoqe, duke ju lejuar të zvogëloni fitimet totale të kapitalit të tatueshëm për vitin. Kjo është një praktikë e rëndësishme që duhet pasur parasysh, veçanërisht nëse nuk jeni duke punuar me një profesionist në mënyrë që të mund të maksimizoni zbritjet e taksave dhe ulni shumën që keni borxh.
Këshilla mbi taksat
Është gjithmonë më mirë të shmangni humbjet e mundshme, gjë që është ajo ku mund të dëshironi të merrni në konsideratë marrjen e ndihmës. Ju mund të punoni me një këshilltar financiar i cili mund të menaxhojë pasuritë tuaja për ju ose t'ju ndihmojë të krijoni planin e duhur të shpërndarjes së aseteve. Gjetja e këshilltarit të duhur financiar nuk duhet të jetë e vështirë. Mjet falas i SmartAsset ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë që shërbejnë në zonën tuaj dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa asnjë kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar që mund t'ju ndihmojë të arrini qëllimet tuaja financiare, Fillo tani.
Korrja e humbjeve tatimore mund të jetë përtej qëllimit të këtij neni, por Elizabeth Stapleton e SmartAsset zhytet në temë. Nëse ju duhet të humbni para në bursë, mësoni se si t'i llogaritni ato.
Foto krediti: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Postimi Si të zbrisni humbjet e aksioneve nga taksat tuaja shfaq së pari në Blog SmartAsset.
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html