Si të shmangni një auditim| Investitor's Business Daily

Mos bëni atë që bëri ish-Presidenti Donald Trump në deklaratat e tij federale të taksave. Kjo është nëse doni të shmangni një auditim të IRS, thanë disa këshilltarë financiarë për Investor's Business Daily në mes të publikimit të deklaratave tatimore të Trump nga Komiteti i Mënyrave dhe Mjeteve të Dhomës së Përfaqësuesve.

Deklaratat e taksave të Trump po gjenerojnë debat nëse deklaratat e ish-presidentit morën shqyrtimin e kërkuar nga IRS sipas ligjit.

Por po aq e rëndësishme për miliona tatimpagues të zakonshëm, deklaratat e taksave të Trump janë në qendër të vëmendjes për të bërë dhe që nuk duhet të bëjnë taksapaguesit që nuk quhen Trump. "Deklaratat tatimore të Trump sjellin në mendje pyetjet e strategjisë së përgatitjes së taksave për pjesën tjetër të taksapaguesve amerikanë," tha Tom Wheelwright, CEO i Aftësia e pasurisë.

X

Kthimet tatimore të Trump: Mësime për ju

Këshilltarët financiarë, të cilët folën me IBD, morën pjesë në një numër të vogël pikash në kthimet e Trump. Kryesisht, ato kanë të bëjnë me hapa të tillë si pretendimi zbritjet — sidomos humbjet e biznesit — dhe dhënien e kredive për fëmijët e tij.

Komiteti shqyrtoi gjithashtu deklaratat tatimore për disa partneritete dhe korporata S që lidhen me Trumpin dhe një besim të revokueshëm të dhuruesit të Trump. Komiteti mori një raport mbi kthimet dhe dokumentet përkatëse nga Komiteti i tij i Përbashkët për Tatimet.

Ky raport fokusohet ekskluzivisht në këshillat për tatimpaguesit, jo në politikën apo vlefshmërinë e vetë kthimeve të Trump.

Pikat kryesore të kthimeve tatimore të Trump

Këtu janë disa pika kryesore të deklaratave tatimore të Trump. Katër prej tyre kanë të bëjnë me vitet që Trump pushtoi Shtëpinë e Bardhë:

• 2017: Trump dhe gruaja e tij Melania raportuan të ardhura bruto të rregulluara (AGI) prej 12.9 milionë dollarë negativë. Ata paguanin 750 dollarë në tatimin mbi të ardhurat neto.
• 2018: The Trumps raportuan AGI prej 24.3 milion dollarë. Ata paguanin një taksë neto prej 999,466 dollarë.
• 2019: The Trumps raportuan AGI prej 4.4 milion dollarë. Ata paguanin 133,445 dollarë taksa mbi të ardhurat neto.
• 2020: The Trumps raportuan një AGI prej 4.8 milionë dollarë negative. Ata nuk paguanin tatim mbi të ardhurat neto.

Komiteti gjithashtu publikoi deklaratat tatimore të Trump për vite përpara zgjedhjes së tij:

• 2015: AGI prej 31.8 milion dollarë negativ, tatimin mbi të ardhurat neto të paguara prej afro 641,931 dollarë.
• 2016: AGI prej 32.4 milion dollarë negativ, tatimi mbi të ardhurat neto prej 750 dollarë.

Taksa e Vetëpunësimit

Pra, cilat janë disa hapa që këshilltarët thonë se tatimpaguesit në përgjithësi duhet të kenë kujdes në përgatitjen e deklaratave të tyre tatimore?

Minimizoni taksën e vetëpunësimit. "Ai po paguan shumë taksa për vetëpunësimin," tha Wheelwright, i cili ishte një kontribues në librin "Rich Dad Success Stories" të Robert Kiyosaki. “Ai po paguan qindra mijëra dollarë atje. Me planifikimin e duhur, ai mund ta kishte shmangur këtë.”

• këshilla: "Në përgjithësi, është e lehtë të shmangësh taksën e vetëpunësimit duke përdorur një S Corporation në vend të një partneriteti," tha Wheelwright. “Duket si një gabim depozitimi i listës C, të cilat shkaktojnë tatimin e vetëpunësimit. Në vend të kësaj, ai duhet të inkorporohet si një S Corp dhe t'i paguajë vetes një pagë të vogël. C-të e programit gjithashtu kanë një rrezik të lartë auditimi. IRS pëlqen t'i auditojë ato. Nëse keni një S Corp, ju keni një grup të plotë të pasqyrave financiare me një pasqyrë të të ardhurave dhe një bilanc. Një plan C ka vetëm një pasqyrë të të ardhurave, vetëm duke treguar të ardhurat dhe zbritjet, pa asete dhe detyrime. Kështu që IRS pyet veten nëse ka diçka tjetër që po ndodh. Një S Corp i tregon IRS gjithçka që dëshiron të shohë.”

Mos u përpiqni të zbrisni shpenzimet e hobit

Mos kërkoni shpenzime për hobi. Për më tepër, mos u përpiqni të kërkoni shpenzime për një hobi në deklaratën tuaj tatimore sikur të jenë për një biznes, thotë Ray Prospero, partner-këshilltar në Periudha e këshillimit. Shpenzimet për hobi nuk janë shpenzime biznesi.

• këshilla: Përmbledhja e mënyrave dhe mjeteve të Shtëpisë duket se tregon se IRS i kushtoi vëmendje të veçantë shpenzimeve të planit C të Trump, thotë Prospero. “Stalogu C është i rezervuar për të ardhurat e biznesit ose humbjet nga sipërmarrjet individuale,” tha ai. “Bazuar në raport, Trump pothuajse nuk renditi ndonjë të ardhur dhe rregullisht renditi shpenzimet vetëm në formularët e tij të Programit C. Për më tepër, raporti sugjeroi se disa nga shpenzimet e listuara mund të rrjedhin nga 'aktivitetet personale dhe hobi' të Presidentit Trump, në vend të aktiviteteve legjitime të biznesit. Si rregull i përgjithshëm, kur përfshihet informacioni i Shtojcës C në një deklaratë tatimore, duhet të sigurohet që ekziston një biznes i vlefshëm sipërmarrës individual dhe çdo shpenzim i listuar duhet të jetë qartësisht i dallueshëm si i tillë dhe i ndarë nga çdo aktivitet apo hobi personal.

Bëni kredi të ligjshme

Dokumentoni hua për fëmijët tuaj. Kjo është nëse doni të kërkoni interesin e kredisë që ju paguhet si zbritje në një deklaratë tatimore. Përndryshe, trajtimi i duhur i tyre mund të jetë si dhurata që mund të shkaktojnë taksa për ju.

Trump u dha para hua fëmijëve të tij Donald, Eric dhe Ivanka. Kreditë nga 2015 deri në 2020 arritën në 97,000 dollarë. Në raportin e tij, Komiteti i Përbashkët për Tatimet vuri në dyshim nëse këto hua të palëve të lidhura, siç quhen, ishin në të vërtetë dhurata që duhet të tatohen për Trump. Ato do të ishin të tatueshme nëse do të ishin dhurata dhe nëse dhuratat e Trump do të ishin më shumë se përjashtimi i kombinuar nga taksat mbi pasurinë dhe dhuratat gjatë gjithë jetës. Për vitin 2022, përjashtimi u rrit në 12.06 milionë dollarë. Para kësaj, ajo kishte qenë të paktën 5 milionë dollarë që nga viti 2010.

Për t'u trajtuar si hua dhe jo si dhurata, huatë duhet t'i ngarkojnë marrësit të paktën aq interes sa specifikohet në tabelat e IRS. Normat kanë qenë të ulëta. Ky është një reflektim i normave të ulëta që mbizotëruan deri në rritjen e fundit të normave. Nëse përdoren siç duhet, dhuratat në mirëbesim e zhvendosin pasurinë nga një prind tek një fëmijë me taksa minimale ose pa taksa.

• këshilla: Merrni të gjithë hapat që do të ndërmerrnit për t'i dhënë një kredi të rregullt biznesi një të huaji, thotë eksperti i IRA-s Ed Slott, i cili organizon një emision të kursimeve të pensioneve në Sistemin e Transmetimeve Publike (PBS). Shkruani gjithçka me shkrim. Përfshini një plan amortizimi që detajon shumat dhe datat e pagesave për principalin dhe interesin. Shkarkoni një dhe përfshijeni në kontratën tuaj me fëmijët tuaj. "Ngarkoni normat e interesit që pasqyrojnë normat reale, mbizotëruese ose përdorni tabelat e IRS," tha Slott. “Dhe futeni në gjuhën e kontratës që thotë se do të përjashtoni nëse nuk ktheheni në kohë. Ju mund të thoni diçka të tillë si: 'Nëse nuk e paguani në kohë, ajo do të dalë nga trashëgimia juaj.' Kërkoni nga një avokat të përgatisë të paktën dispozitat e sekuestros. Nëse nuk doni t'i bëni ato gjëra, thjesht pranoni faktin që po bëni një dhuratë dhe mos u përpiqni ta zbrisni atë.”

Si të përdorni një servitut të ruajtjes

Koha servitutet tuaja të ruajtjes. Për Trump, pyetjet janë ngritur nëse ai përdori vlerën e mbivlerësuar të servitutit të ruajtjes për të kompensuar të ardhurat e tatueshme.

• këshilla: Tatimpaguesit duhet sigurisht të përdorin vetëm vlerësimet e duhura për të bërë servitutet e ruajtjes. Por çështja e gjerë e servituteve ngre një pikë strategjie të përgatitjes së taksave që mund të zbatohet për tatimpaguesit në përgjithësi në përgatitjen e deklaratave tatimore, thonë këshilltarët. Bëni servitutet e ruajtjes në vitet kur të ardhurat tuaja të tatueshme janë të larta, thotë Matt Masterson, një partner, këshilltar i pasurisë dhe drejtor i planifikimit financiar në CI RegentAtlantic Private Wealth. Në këtë mënyrë, zbritja bamirëse për bërjen e servitutit - me të cilën ju pranoni të hiqni dorë nga zhvillimi i pronës - kompenson sa më shumë të ardhura të jetë e mundur, thotë ai. Më tej, ju mund të kontrolloni se cili vit ndodh. Bëni servitutin në një vit kur bëni gjithashtu një konvertim Roth IRA, për shembull, i cili krijon të ardhura të tatueshme. "Ju do të koordinonit me një konvertim Roth duke pasur të dyja servituti dhe konvertimi të ndodhin në të njëjtin vit tatimor," tha Masterson. "Do të kishit një zbritje të madhe bamirësie nga servituti për të kompensuar të ardhurat nga konvertimi i Roth."

Çështjet e privatësisë: A duhet të bëhen publike deklaratat individuale të ndonjë tatimpaguesi, siç i ka bërë ish-presidenti Trump? "Ne gjithmonë kemi supozuar se kthimet ishin midis jush dhe IRS," tha CPA Slott. “Pse janë këto të ndryshme? Pse t'i bëjmë këto publike tani? Ata (Komisioni për Mënyrat dhe Mjetet e Dhomës së Përfaqësuesve) po hapin një derë që i bën njerëzit të shqetësuar. Pavarësisht nga politika juaj, ka diçka që nuk shkon në të, të paktën për mua.”

Pse këtu dhe tani? "Kongresit i jepet mbikëqyrja e IRS dhe kjo mbikëqyrje lidhet me njerëzit, përfshirë presidentin," tha Garrett Watson, një analist i lartë i politikave në Fondacionin Tatimore. “Ata kanë fuqinë statutore për t'i bërë publike kthimet. Arsyeja që ata po e bëjnë këtu është për shkak të rolit të tyre në mbikëqyrjen e programeve të auditimit të IRS. Pyetja është nëse IRS ishte e dobët në auditimin e saj të kthimeve të presidentit. Nëse do të ishte, a është e drejtë kjo për taksapaguesit e tjerë?”

Ndiqni Paul Katzeff në Twitter në @IBD_PKatzeff për këshilla rreth financave personale dhe fondet më të mira të përbashkëta.

Ju gjithashtu mund të pëlqen:

Shihni listat e aksioneve të IBD dhe merrni vlerësime të pasazheve / dështimeve për të gjitha aksionet tuaja me IBD Digital

Keni nevojë për shumë kursime pensioni në moshën dhe të ardhurat tuaja

Shikoni Diskutimin e Ri për Panelin e Drejtpërdrejtë të IBD-së

Sa do të zgjasë 1 milion dollarë në pension?