Trashëgimi i një 401(k) mund të shtojë një rrudhë në planin tuaj financiar nga perspektiva tatimore. Sipas rregullave të tatimit mbi trashëgiminë 401(k), çdo aktiv i kaluar nga një person te tjetri është i tatueshëm. Rregullat për trashëgiminë e planeve të daljes në pension, duke përfshirë planet e vendit të punës dhe Llogaritë Individuale të Pensionit, nuk janë domosdoshmërisht të njëjta me rregullat për trashëgiminë e pasurive të paluajtshme ose aseteve të tjera. Nëse parashikoni duke trashëguar një 401 (k) nga një prind, një bashkëshort ose dikush tjetër, është e rëndësishme të njihni opsionet tuaja për të minimizuar detyrimin tatimor. A këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë të zgjidhni ato opsione në mënyrë që të merrni një vendim të mirë.
Si tatohet një 401(k) kur trashëgohet?
La 401 (k) taksa e trashëgimisë rregullat zakonisht ndjekin të njëjtat struktura si rregullat tatimore që zbatohen kur jepni kontribute ose tërheqje në këtë lloj plani pensioni. Kur një person vdes, 401(k) i tij bëhet pjesë e pasurisë së tij të tatueshme. Kjo do të thotë se çdo taksë e detyrimit mbi fitimet në llogarinë e papaguar gjatë jetës së tyre do të duhet ende të paguhet.
Planet tradicionale 401(k). financohen me dollarë para taksave. Ndërsa kjo i lejon kursimtarët të zbresin kontributet gjatë punës, tërheqjet tatohen me normën e tyre të zakonshme të tatimit mbi të ardhurat në pension. Mund të bëhet një përjashtim për Planet Roth 401 (k). Me një Roth 401 (k), kontributet bëhen duke përdorur dollarë pas taksave. Pra, tërheqjet e kualifikuara nga këto plane janë 100% pa taksa.
Mos humbisni lajmet që mund të ndikojnë në financat tuaja. Merrni lajme dhe këshilla për të marrë vendime më të zgjuara financiare me emailin gjysmë javor të SmartAsset. Është 100% falas dhe mund të çabonoheni në çdo kohë. Regjistrohu sot.
Mënyra se si tatohet një 401(k) e trashëguar varet nga tre gjëra:
Marrëdhënia midis pronarit të llogarisë dhe personit që trashëgon 401(k)
Mosha e personit që trashëgon 401(k)
Sa vjeç ishte pronari i llogarisë kur vdiq
Mënyra se si zgjidhni të merrni një 401(k) të trashëguar mund të ndikojë gjithashtu kur paguani taksat për të.
Kush paguan tatimin për asetet e trashëguara 401(k)?
Personi që trashëgon një 401(k) është përgjegjës për pagimin e çdo takse që i detyrohet llogarisë. Kur dikush regjistrohet në një plan 401(k) në punë ose vendos një solo 401 (k) për veten e tyre, ata mund të zgjedhin një ose më shumë përfitues. Përfituesit e llogarisë kanë të drejtë të marrin çdo pasuri në llogari pasi pronari fillestar i llogarisë të vdesë.
Bashkëshortët shpesh emërohen si përfitues kryesorë, që do të thotë se ata kanë të drejtë të marrin fondet e mbetura në llogari. Nëse një përfitues kryesor ka vdekur paraprakisht pronarin e llogarisë ose për ndonjë arsye ai nuk dëshiron të kërkojë një 401(k) të trashëguar, paratë do t'i shkojnë më pas përfituesit të kontingjentit të ardhshëm të quajtur.
Përfituesi që trashëgon 401(k) asete është përgjegjës për të paguar 401(k) tatimin mbi trashëgiminë. Aktivet në llogari do të tatohen me normën tuaj të zakonshme të tatimit mbi të ardhurat, jo me normën tatimore të pronarit fillestar të llogarisë. Është e mundur që ju mund të shtyheni në një më të lartë kllapa tatimore, në varësi të shumës që merrni nga një 401(k) e trashëguar.
Çfarë duhet të bëj me një 401(k) të trashëguar?
Ajo që zgjidhni të bëni me një 401(k) të trashëguar mund të varet nga fakti nëse jeni duke trashëguar si bashkëshort ose jo bashkëshort. Nëse keni qenë i martuar me pronarin fillestar të llogarisë dhe jeni nën moshën 59.5 vjeç, mund të bëni një nga këto gjëra:
Tërhiqeni atë. Nëse ju nevojiten paratë nga një 401(k) e trashëguar për faturat mjekësore, kostot e kolegjit ose shpenzime të tjera mund t'i tërhiqni të gjitha në një shumë të përgjithshme. Ju, sigurisht, do të duhet të paguani taksa për shpërndarjen.
Lëre atë. Ju mund të zgjidhni të lini para në planin 401(k) të bashkëshortit tuaj dhe të merrni shpërndarje të rregullta prej tij, duke paguar taksat për ato shpërndarje ndërsa shkoni. Sidoqoftë, nuk do të duhet të paguani një gjobë prej 10% për tërheqje të hershme për këto shpërndarje.
Rrotulloje atë. Ju gjithashtu mund të zgjidhni të kaloni fondet e trashëguara 401 (k) në planin tuaj 401 (k) ose në një IRA. Kjo lejon që paratë të vazhdojnë të rriten dhe fondet do të trajtohen si tuajat për qëllime tatimore.
IRA e trashëguar. Ju gjithashtu mund të rrotulloni një 401(k) të trashëguar në një të re IRA e trashëguar. Ju mund të organizoni që kujdestari i planit 401(k) të transferojë aktivet drejtpërdrejt në emrin tuaj për të shmangur tatimin e parave si shpërndarje. Një IRA e trashëguar do t'ju lejojë të bëni tërheqje të hershme pa shkaktuar një gjobë tatimore prej 10%.
Është e rëndësishme të theksohet se me këto opsione, nëse bashkëshorti juaj ishte 70.5 vjeç në kohën e vdekjes së tyre mund të përcaktojë se kur duhet të merrni shpërndarjet minimale të kërkuara nga një 401 (k) e trashëguar.
Nëse jeni një përfitues jo bashkëshort dhe trashëgoni një 401(k), opsionet tuaja për ta menaxhuar atë janë paksa të ndryshme. Nën Akti i Sigurt, ju kërkohet të tërhiqni të gjitha aktivet nga një 401(k) e trashëguar brenda 10 viteve nga vdekja e pronarit fillestar të llogarisë. Çdo para e mbetur në llogari pas përfundimit të periudhës 10-vjeçare do t'i nënshtrohet një gjobe tatimore prej 50%. Përjashtim nga ky rregull lejohen për të miturit dhe përfituesit që janë me aftësi të kufizuara ose të sëmurë kronik.
Kështu që ju mund të zgjidhni një shpërndarje të shumës së përgjithshme ose të shpërndani shpërndarje. Sido që të jetë, ju do të detyroheni tatim mbi të ardhurat për shumat që merrni nga plani. Ju gjithashtu mund të zgjidhni opsionin e trashëguar të rikthimit të IRA, i cili mund të ulë shumën e taksave që i detyroheni gjatë jetës tuaj, në varësi të grupit tuaj tatimor.
Si mund ta shmang tatimin mbi trashëgiminë në 401(k) tim?
Mënyra më e lehtë për të shmangur taksën e trashëgimisë 401 (k) si bashkëshort mund të jetë të transferoni paratë në një IRA të trashëguar. Kjo ju lejon të mbeteni përfitues i parave pa iu nënshtruar një gjobe 10% për tërheqje të parakohshme. Për më tepër, nuk do t'ju duhet të filloni të merrni shpërndarjet minimale të kërkuara nga llogaria derisa bashkëshorti juaj të ketë mbushur moshën 72 vjeç.
Kjo mund të funksionojë në favorin tuaj për të minimizuar taksat e trashëgimisë në një 401(k) nëse bashkëshorti juaj ka vdekur në një moshë më të re dhe ka një hendek moshe mes jush. Nëse do t'i hidhnit paratë në IRA-n tuaj, atëherë do të zbatoheshin rregullat standarde të RMD. Kjo do të thotë që RMD-të do të fillojnë kur të arrini moshën 72 vjeç dhe bazohen në jetëgjatësinë tuaj.
Ekziston një mundësi tjetër për të shmangur taksën e trashëgimisë 401 (k). Ju mund të heq dorë nga trashëgimia krejt. Nëse do të mohonit një 401(k) të trashëguar, paratë do t'i kalonin përfituesit të ardhshëm të kontingjentit. Kjo është diçka që mund ta merrni parasysh nëse preferoni të shmangni dhimbjet e kokës së tatimit mbi trashëgiminë 401(k), nuk keni nevojë domosdoshmërisht për paratë ose thjesht do t'i shihnit t'i shkonin dikujt tjetër.
Bottom Line
Trashëgimi i një 401(k) nga një bashkëshort ose prind mund t'ju kapë financiarisht të pasigurt nëse nuk jeni në dijeni të implikimeve të mundshme tatimore. Nëse e dini se jeni renditur si përfitues i planit 401(k) të dikujt tjetër ose i një plani të ngjashëm, si p.sh. një llogari 403(b) ose 457, planifikimi përpara mund t'ju ndihmojë të shmangni çdo situatë të ndërlikuar tatimore.
Këshilla për planifikimin e taksave
Nëse keni një 401(k) që planifikoni t'ia kaloni dikujt tjetër, është e rëndësishme të merrni parasysh se si kjo mund të ndikojë në planin tuaj të pasurive në tërësi. Dhe gjatë jetës tuaj, ju mund të dëshironi të përdorni 401(k) tuaj në potencialin maksimal për të realizuar përfitimin më të madh tatimor. Kjo mund të nënkuptojë maksimizimin e kontributeve çdo vit, duke përfshirë kontributet shtesë pasi të keni mbushur moshën 50 vjeç. Përdorimi i plotë i një 401(k) ose IRA mund të ndihmojë për të kompensuar disa nga ato që mund të paguani në tatimin mbi fitimet kapitale nëse po investoni gjithashtu në një llogari brokerimi e tatueshme.
Konsideroni të flisni me një këshilltar financiar për mënyrën se si trashëgimia e një 401(k) mund të ndikojë tek ju dhe cilat janë opsionet tuaja për të minimizuar taksat që i detyroheni. Gjetja e një këshilltari financiar të kualifikuar nuk duhet të jetë e vështirë. Mjet falas i SmartAsset ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë në zonën tuaj dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar që mund t'ju ndihmojë të arrini qëllimet tuaja financiare, Fillo tani.
Foto: ©iStock.com/PeopleImages
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html