Ja se si të raportoni konvertimet e Roth IRA mbi taksat tuaja

Nëse keni bërë një konvertim të llogarisë individuale të pensionit Roth në vitin 2022, mund të keni një deklaratë tatimore më të komplikuar këtë sezon, thonë ekspertët. 

Strategjia, e cila transferon para tatimit ose IRA jo e zbritshme fondet për një Roth IRA për rritjen e ardhshme pa taksa, priret të jetë më popullor gjatë një rënia e tregut të aksioneve sepse ju mund të konvertoni më shumë aktive me një shumë më të ulët në dollarë. Ndërsa shkëmbimi është taksat fillestare, ju mund të keni më pak të ardhura duke konvertuar investime me vlerë më të ulët.

"Ju merrni më shumë bukë për paratë tuaja," tha Jim Guarino, një planifikues financiar i certifikuar dhe drejtor menaxhues në Baker Newman Noyes në Woburn, Massachusetts. Ai është gjithashtu një kontabilist publik i certifikuar.

Më shumë nga Financat Personale:
Sezoni i taksave hapet për depozituesit individualë më 23 janar, thotë IRS
Këtu janë 3 lëvizjet kryesore që duhen bërë përpara se të hapet sezoni i depozitimit të taksave 2023
Pas 'mjerimi' për depozituesit e taksave në 2022, IRS do të fillojë sezonin tatimor 2023 më të fortë, thotë avokati i taksapaguesve

Nëse keni përfunduar një konvertim Roth në 2022, do të merrni Formulari 1099-R nga kujdestari juaj, i cili përfshin shpërndarjen nga IRA juaj, tha Guarino. 

Ju do të duhet të raportoni transferimin Forma 8606 për t'i treguar IRS-së se cila pjesë e konvertimit tuaj në Roth është e tatueshme, tha ai. Megjithatë, kur ka një përzierje të kontributeve të IRA-s para taksave dhe të pazbritshme me kalimin e kohës, llogaritja mund të jetë më e ndërlikuar nga sa prisni. (Ju mund të keni kontribute të pazbritshme në IRA-n tuaj para tatimit nëse nuk kualifikoheni për pushimin e plotë ose të pjesshëm të taksave për shkak të pjesëmarrjes në planin e daljes në pension në vendin e punës dhe të ardhurave.)

"Unë shoh shumë njerëz që bëjnë një gabim këtu," tha Guarino. Arsyeja është i ashtuquajturi "rregull pro-rata" i cili kërkon që ju të faktorizoni fondet tuaja agregate të IRA-s para taksave në llogaritje. 

JoAnn May, një CFP dhe CPA me Forest Asset Management në Berwyn, Illinois, tha se rregulli pro-rata është ekuivalenti i shtimit të kremës në kafenë tuaj dhe më pas zbuloni se nuk mund ta hiqni kremin pasi të jetë derdhur.

"Kjo është pikërisht ajo që ndodh kur përzieni IRA-të para taksave dhe të pazbritshme," tha ajo, që do të thotë se nuk mund të konvertoni thjesht pjesën pas tatimit.

Për shembull, le të themi se keni një IRA para taksave prej 20,000 dollarësh dhe keni bërë një kontribut të pazbritshëm të IRA prej 6,000 dollarësh në 2022.

Nëse e konvertonit të gjithë bilancin prej 26,000 dollarësh, do të ndani 6,000 dollarë me 26,000 dollarë për të llogaritur pjesën pa taksa. Kjo do të thotë se afërsisht 23% ose rreth 6,000 dollarë janë pa taksa dhe 20,000 dollarë janë të tatueshme. 

Përndryshe, le të themi se keni 1 milion dollarë në disa IRA dhe 100,000 dollarë, ose 10% e totalit, janë kontribute të pazbritshme. Nëse keni konvertuar 30,000 dollarë, vetëm 3,000 dollarë do të ishin të patatueshme dhe 27,000 dollarë do të ishin të tatueshme.

Sigurisht, sa më i madh bilanci juaj i IRA-s para tatimit, aq më e lartë do të jetë përqindja e konvertimit të tatueshme, tha May. Përndryshe, një bilanc më i madh jo i zbritshëm ose Roth IRA zvogëlon përqindjen. 

Por këtu është çelësi: Tatimpaguesit përdorin gjithashtu Formularin 8606 për të raportuar çdo vit kontributet e pazbritshme të IRA-s për të vendosur "bazën" ose bilancin tuaj pas tatimit. 

Megjithatë, pas disa vitesh, është e lehtë të humbasësh gjurmët e bazës, madje edhe në programet profesionale tatimore, paralajmëroi May. "Është një problem i madh," tha ajo. "Nëse ju mungon, atëherë në thelb po paguani dy herë tatimin për të njëjtat para." 

Me S&P 500 ende në rënie rreth 14% gjatë 12 muajve të fundit që nga 19 janari, ju mund të shikoni një konvertim Roth. Por ekspertët e taksave thonë se duhet të dini të ardhurat tuaja të vitit 2023 për të ditur pasojat tatimore, të cilat mund të jenë të vështira në fillim të vitit.

"Unë rekomandoj të presësh deri në fund të vitit," tha Tommy Lucas, një CFP dhe agjent i regjistruar në Moisand Fitzgerald Tamayo në Orlando, Florida, duke vënë në dukje se të ardhurat mund të ndryshojnë nga faktorë të tillë si. duke shitur një shtëpi ose në fund të vitit shpërndarjet e fondeve të përbashkëta. 

Në mënyrë tipike, ai synon të "mbushë një grup më të ulët të taksave", pa përplasur dikë në tjetrin me të ardhura nga konvertimi i Roth.

Për shembull, nëse një klient është në grupin 12%, Lucas mund të kufizojë konvertimin për të shmangur derdhjen në nivelin 22%. Përndryshe, ata do të paguajnë më shumë për të ardhurat e tatueshme në atë grup më të lartë.

“Gjëja e fundit që duam të bëjmë është të hedhim dikë në një grup të panevojshëm tatimor,” tha ai. Dhe rritja e të ardhurave mund të ketë pasoja të tjera, të tilla si ulja e pranueshmërisë për disa lehtësime tatimore ose primet më të larta të Medicare Pjesës B dhe D.

Guarino nga Baker Newman Noyes gjithashtu shtyp numrat përpara se të marrë vendime për konvertimin e Roth, duke vënë në dukje se ai "në thelb po kryen llogaritjen e Formularit 8606 gjatë vitit" për të ditur se sa nga konvertimi i Rothit do të jetë e ardhur e tatueshme.