Ju keni shpenzuar vitet tuaja të punës duke kursyer për pension. Por ju gjithashtu u siguruat që të dhuronit rregullisht për bamirësi. Pasi të keni dalë në pension, të ardhurat tuaja mund të jenë të kufizuara. Por ju nuk doni të hiqni dorë nga qëllimet tuaja filantropike. Pra, si mund të vazhdoni të dhuroni për bamirësi(at) tuaja të preferuara gjatë daljes në pension?
Paratë nga një llogari individuale pensioni (IRA) mund të dhurohen për bamirësi. Për më tepër, nëse keni arritur moshën ku duhet të merrni shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) nga IRA-t tuaja tradicionale, ju mund të shmangni pagimin e taksave mbi to duke i dhuruar ato para për bamirësi. Dhe ka një lajm të mirë nëse kjo është diçka që ju dëshironi ta bëni, sepse ky lehtësim tatimor u bë i përhershëm në 2015. Thjesht duhet të siguroheni që të ndiqni me kujdes rregullat. Ja çfarë duhet të dini.
Ndërmarrjet kryesore
- Fondet nga një IRA mund të përdoren për donacione bamirësie nëse bëhen siç duhet.
- Donacionet bamirëse të bëra nga një IRA quhen shpërndarje të kualifikuara bamirëse.
- Lehtësimet tatimore për donacionet bamirëse nuk mund të kombinohen me lehtësimin e taksave për kursimet e pensionit.
- Donacionet e bëra nga një IRA mund të plotësojnë të gjitha ose një pjesë të shpërndarjeve minimale të kërkuara të IRA-s për vitin tatimor.
- QCD-të duhet të raportohen nga administruesi i besuar i IRA-s në Formularin 1099-R të deklaratës tatimore vjetore të pronarit të llogarisë.
Si funksionon një shpërndarje e kualifikuar e bamirësisë (QCD).
Një shpërndarje nga një IRA tradicionale zakonisht shkakton taksa pasi mbajtësi i llogarisë nuk ka paguar taksat mbi paratë kur ka dhënë kontributin. Por mbajtësit e llogarive të moshës 70½ ose më të vjetër që japin një kontribut direkt nga a IRA tradicionale për një bamirësi të kualifikuar mund të dhurojë deri në 100,000 dollarë pa u konsideruar si një shpërndarje e tatueshme. Zbritja në mënyrë efektive ul atë të donatorit rregulluar të ardhurat bruto (AGI).
Donatorët duhet të ndjekin rregullat e IRS për shpërndarjet e kualifikuara bamirëse (QCD) për të shmangur pagimin e taksave për dhurimin. Këto quhen rrokullisje bamirëse të IRA-s. Shumica e kishave, organizatave bamirëse jofitimprurëse, organizatave arsimore, spitaleve jofitimprurëse dhe organizatave kërkimore mjekësore janë kualifikuar 501(c)3 organizatave. Organizata bamirëse gjithashtu nuk do të paguajë taksa për dhurimin.
Ky lehtësim tatimor do të thotë se donatori nuk mund të kërkojë dhurimin si zbritje Programi A të deklaratës së tyre tatimore. Por shumica e tatimpaguesve ndoshta nuk do t'i përcaktojnë zbritjet e tyre në formular, veçanërisht pasi që Akti i shkurtimeve të taksave dhe punës (TCJA) rriti zbritjen standarde bazë. Zbritja standarde për vitet tatimore 2022 dhe 2023 janë shënuar në tabelën e mëposhtme:
| Zbritjet standarde 2022 dhe 2023 | ||
|---|---|---|
| Statusi i regjistrimit | 2022 | 2023 |
| I vetëm | $12,950 | $13,850 |
| I martuar duke paraqitur veçmas | $12,950 | $13,850 |
| Kryefamiljari | $19,400 | $20,800 |
| Martuar duke regjistruar së bashku | $25,900 | $27,700 |
| Bashkëshorti i mbijetuar | $25,900 | $27,700 |
Burimet: Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme Rev. Proc. 2021-45 Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme Rev. Proc. Buletini i Brendshëm i të Ardhurave: 2022-45
Tatimpaguesit, të ardhurat vjetore të të cilëve ndikojnë në primet e tyre të Medicare, mund të zbulojnë gjithashtu se kjo dispozitë ndihmon në kontrollin e kostos së primit.
Nëse i specifikoni zbritjet tuaja, mund të kërkoni donacione të bëra me fonde nga burime jo-IRA.
Nëse i specifikoni zbritjet tuaja, mund të kërkoni donacione të bëra me fonde nga burime jo-IRA.
Shpërndarjet e Kualifikuara Bamirëse (QCD) dhe Shpërndarjet IRA
Një RMD është shuma e parave që një investitor duhet të tërheqë nga llogari të caktuara të daljes në pension, duke përfshirë IRA-të. Mosha minimale për të filluar marrjen e RMD ishte 70½ deri në Vendosja e çdo komuniteti për rritjen e pensionit (SIGUR) Akti e ngriti atë në 72. Si i tillë, pronarët tradicionalë të IRA duhet të fillojnë të marrin RMD në moshën 72 vjeç ose të përballen me gjoba tatimore.
Çdo donacion i bërë drejtpërdrejt nga një IRA mund të përmbushë të gjitha ose një pjesë të RMD-ve të IRA-s për vitin tatimor. Organizata bamirëse duhet të marrë donacionin deri më 31 dhjetor për shumën që do të aplikohet në deklaratën tatimore të atij viti.
QCD-të janë një zgjedhje e mirë për individët që përndryshe nuk mund të zbrisnin të gjitha ose një pjesë të donacioneve të tyre bamirëse për shkak të rregullit të IRS që ndalon një zbritje për shumat e dhurimit që tejkalojnë 60% të AGI-së së tatimpaguesit. Ky rregull mund të duket se prek vetëm tatimpaguesit e pasur që japin bujarisht, por gjithashtu prek këdo që është në pension me pak ose aspak të ardhura që ende dëshiron të bëjë një donacion të zbritshëm.
IRA-të Roth nuk kërkojnë shpërndarje derisa mbajtësi i llogarisë është gjallë, kështu që kjo dispozitë nuk funksionon për ta.
IRA-të Roth nuk kërkojnë shpërndarje derisa mbajtësi i llogarisë është gjallë, kështu që kjo dispozitë nuk funksionon për ta.
Dhurimi i një IRA pas vdekjes
Një mënyrë tjetër për të dhuruar asete të IRA-s është përmes një pasurie pas vdekjes së donatorit duke e emërtuar bamirësinë si një të caktuar përfitues të IRA-s. Pasi të bëhet kjo, bamirësia merr çfarëdo përqindje të aktiveve të llogarisë që pronari deklaron në formularin e përfituesit kur pasuria të shlyhet.
Ka disa përfitime të shtuara për të emëruar një bamirësi (ose bamirësi) si përfituese dhe për të dhuruar fonde nga IRA-ja juaj pas vdekjes tuaj, në vend që ta bëni këtë derisa jeni ende gjallë. Jo vetëm që mund të zgjidhni të ndani përqindje specifike për veten tuaj trashëgimtarët dhe bamirësi, por ju gjithashtu mund t'i përdorni fondet për të ofruar mbështetje financiare për kauzat që janë afër dhe të dashur për ju. Nëse zgjidhni të transferoni të gjithë gjendjen e llogarisë tuaj për një kauzë, ajo bamirësi do të marrë përfitimin e plotë.
Ekzistojnë gjithashtu përfitime tatimore që lidhen me dhurimin e IRA-s tuaj pas vdekjes suaj. Për shembull, trashëgimtarët tuaj nuk do të jenë përgjegjës për tatimin mbi të ardhurat pasi të shpërndahen aktivet. Për më tepër, çdo taksat e pasurive mund të kompensohet nga një zbritje tatimore bamirëse për sa kohë që vlera e aseteve që dhurohen përfshihet në pasurinë bruto.
Shpërndarjet nga IRA të thjeshta janë të papërshtatshëm për të qenë QCD.
Shpërndarjet nga IRA të thjeshta janë të papërshtatshëm për të qenë QCD.
Kërkesat e depozitimit
Nëse zgjidhni të bëni një donacion përmes IRA-s tuaj për një bamirësi të regjistruar, duhet të raportoni transferimin. Një administrues i besuar i IRA duhet të përdorë Formulari i IRS 1099-R për të raportuar QCD në deklaratën tatimore vjetore të pronarit të llogarisë. Pronarët gjithashtu duhet të mbajnë shënime për datën e dhurimit, llogarinë nga e cila ka ardhur dhurimi, shumën që është dhënë dhe bamirësinë që ka marrë dhurimin.
Vleresimi i zbritjes kërkon gjithashtu një faturë nga bamirësia që deklaron se donatori nuk ka marrë mallra ose shërbime në këmbim të kontributit. Shuma e dhurimit zvogëlohet me vlerën e çdo malli ose shërbimi të marrë në këmbim dhe kjo pjesë e dhurimit do të jetë e tatueshme.
A është një shpërndarje e IRA për bamirësi pa taksa?
Shpërndarjet tradicionale të IRA trajtohen si të ardhura të tatueshme, që do të thotë se ju do të detyroheni tatime mbi shumën që tërheqni nga llogaria juaj. I njëjti rregull, megjithatë, nuk zbatohet për donacionet bamirëse. IRS ju lejon të përdorni shpërndarjet minimale të kërkuara nga IRA-ja juaj si shpërndarje të kualifikuara bamirëse mbi një bazë pa taksa. Por mbani në mend se nuk mund të kërkoni një zbritje tatimore për shumën e dhuruar.
Çfarë është një pushim më i mirë tatimor: Kontributet bamirëse nga aksionet apo një IRA?
Dhurimi nga IRA juaj si një shpërndarje e kualifikuar bamirësie do të thotë që ju nuk do të paguani asnjë taksë mbi shumën e dhuruar në të njëjtën mënyrë që do të bënit nëse merrni një shpërndarje minimale të kërkuar si të ardhura. Por ju nuk do të jeni në gjendje të kërkoni shumën si zbritje në deklaratën tuaj tatimore vjetore. Por dhënia e një kontributi nga stoqet mund të përfundojë duke ju sjellë më shumë përfitime në planin afatgjatë, veçanërisht nëse e keni mbajtur aksionin për më shumë se një vit dhe vlera e tij rritet në kohën kur dhurohet. Kjo ju lejon të zbrisni vlerën e plotë të tregut të aksionit pa pasur nevojë të realizoni fitimin e kapitalit.
Në çfarë moshe mund të bëj një shpërndarje të kualifikuar bamirësie nga IRA ime?
Ju mund të filloni të bëni shpërndarje të kualifikuara bamirësie nga IRA juaj sapo të mbushni 70½ vjeç. Mbani në mend se çdo QCD që gjenerohet nga IRA juaj duhet të kufizohet në shumat që do të tatohen nga IRS si të ardhura të zakonshme.
Cilat organizata bamirëse janë të pranueshme për një shpërndarje të kualifikuar bamirëse?
Ju mund të bëni shpërndarje të kualifikuara bamirësie për çdo organizatë 501(c)(3). Këto janë të vetmet grupe që mund të marrin donacione të zbritshme nga taksat. Ato që nuk kualifikohen janë fondacione private dhe grupe të këshilluara nga donatorët.
Bottom Line
Përdorimi i një IRA për të bërë një donacion bamirësie mund të ndihmojë në uljen e një faturë tatimore dhe ndihmoni një kauzë të denjë. Shpërndarjet duhet t'i bëhen drejtpërdrejt bamirësisë, jo pronarit ose përfituesit. Të gjitha kontrollet e shpërndarjes duhet t'i paguhen bamirësisë ose ato do të llogariten si shpërndarje të tatueshme. Flisni me kujdestarin tuaj të IRA-s se si ta bëni këtë dhe sigurohuni që të lini kohë të mjaftueshme që fondet të arrijnë bamirësinë.
Burimi: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo