Një besim i gjallë është një zgjidhje e zakonshme për shumë njerëz me nevoja të planifikimit të pasurive. Megjithatë, pak njerëz dinë për kërkesat e tij për paraqitjen e taksave. Në përgjithësi, çdo besim me të paktën 600 dollarë të ardhura vjetore duhet të paraqesë një deklaratë federale. Por për një besim të revokueshëm ose një besim dhurues që kontrollohet nga personi që e ka krijuar atë, këta pronarë duhet të përfshijnë besimin në kthimet personale dhe vetë besimi nuk paraqitet. Ja çfarë duhet të dini.
A këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë të gjeni përgjigje për pyetjet tuaja të besimit dhe taksave.
Bazat e besimit të gjallë
A besimi i gjallë është një nga disa varietetet e trusteve të përdorura shpesh në planifikimin e pasurive. Trusti i gjallë është një instrument që mund të përdoret për të kontrolluar se ku shkojnë pasuritë e dikujt, para ose pas vdekjes. Ai mund t'i ndihmojë trashëgimtarët të kapërcejnë probatin, të shmangin kujdestarinë në rast të paaftësisë dhe të specifikojë se si do t'u lihen pasuritë fëmijëve të mitur, ndër të tjera.
Për të krijuar një besim të gjallë, një avokat harton dokumentet që krijojnë besimin. Pastaj aktivet transferohen në kontrollin e një administruesi të besuar që mbikëqyr besimin. Administratori i besuar mund të jetë pronari fillestar i aktiveve, i quajtur dhënësi, ose dikush tjetër i caktuar nga dhënësi. Administratori i besuar është i ngarkuar me menaxhimin e aseteve në dobi të përfituesve të përmendur.
Trustet e gjalla vijnë në a numri i varieteteve. Transferimi i aseteve në besimet e parevokueshme nuk mund të kthehet mbrapsht. Besimet e revokueshme lejojnë dhënësin të ndryshojë ose anulojë kushtet e besimit. Amanetet martesore janë një lloj besimi jetese i pakthyeshëm që lejon transferimin e aseteve te një bashkëshort i mbijetuar pa tatimin. Trustet e dhuruesit, në të cilat koncensiondhënësi ruan kontrollin e aktiveve trajtohen si truste të revokueshme për qëllime tatimore.
Kërkesat për paraqitjen e taksës së besimit të gjallë
Një besim me më shumë se 600 dollarë të ardhura gjatë një viti tatimor është kërkohet të paraqesë një deklaratë federale të tatimit mbi të ardhurat. Administratori i besuar dorëzon një Formular 1041 që raporton të ardhurat e besimit. Edhe nëse nuk raporton të ardhura prej 600 dollarësh, një trust duhet të paraqesë një deklaratë nëse ka një të huaj jorezident si përfitues. Megjithatë, ka përjashtime nga ky rregull.
Një përjashtim nga ky rregull është një trust dhurues, ai në të cilin dhënësi i besimit ruan kontrollin mbi aktivet në trust. Në rastin e një trusti dhuruesi, dhuruesi duhet të raportojë të ardhurat e besimit në 1040 të tij/saj personale. Koncensiondhënësi është gjithashtu përgjegjës për të paguar çdo taksë për të ardhurat e besimit.
Një tjetër përjashtim nga rregulli që trustet e gjalla duhet të paraqesin deklarata tatimore është një besim martesor i revokueshëm në të cilin jetojnë të dy bashkëshortët. Në këtë rast, të ardhurat nga pasuritë e trustit raportohen në deklaratat personale të bashkëshortëve dhe trusti nuk paraqet formularin 1041.
Megjithatë, kur njëri bashkëshort vdes, gjërat ndryshojnë. Në atë moment, pjesa e aseteve të atij bashkëshorti në një trust të gjallë të revokueshme bëhet e parevokueshme. Trusti duhet të paraqesë një Formular 1041 për atë vit, duke raportuar dhe paguar taksat mbi të ardhurat nga pjesa e aktiveve të bashkëshortit të vdekur. Kjo është zakonisht gjysma e aseteve të besimit. Më pas, besimi i pakthyeshëm do të paraqesë një deklaratë, në varësi të kërkesave të nivelit të të ardhurave, çdo vit.
Trustet gjithashtu duhet të ofrojnë një formular tatimor të quajtur a Orari K-1 dhe t'ua japë atë përfituesve të besimit. Kjo do të përmbledhë çdo fond të besimit të shpërndarë për përfituesit. Përfituesit e besimit duhet të raportojnë çdo pranim nga besimi në kthimet e tyre personale.
Bottom Line
Trustet e gjalla duhet të paraqesin deklarata tatimore në shumicën e rasteve nëse kanë 600 dollarë ose më shumë të ardhura për një vit të caktuar tatimor. Ata gjithashtu mund të duhet të paraqesin nëse besimi i gjallë është një trust i kontrolluar nga dhënësi ose një besim martesor i revokueshëm dhe të dy bashkëshortët janë ende duke jetuar. Trustet që dorëzojnë deklarata tatimore e bëjnë këtë duke përdorur Formularin 1041. Megjithatë, dhuruesit e trusteve të kontrolluara nga dhënësi dhe të revokueshme raportojnë të ardhurat e besimit në deklaratat e tyre personale. Trustet e gjalla gjithashtu u ofrojnë përfituesve formularët e Programit K-1 duke përshkruar dhe fondet e paguara atyre gjatë vitit si përfitime.
Këshilla për planifikimin e pasurive
Trustet e gjalla mund të jenë mjete efektive për planifikimin e pasurive, por ato përdoren më së miri me ndihmën e një këshilltari financiar. Gjetja e një nuk duhet të jetë e vështirë. Mjet falas i SmartAsset ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë që shërbejnë në zonën tuaj dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa asnjë kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar që mund t'ju ndihmojë të arrini qëllimet tuaja financiare, Fillo tani.
Planifikimi i pasurive mund të jetë kompleks, dhe kjo është veçanërisht e vërtetë nëse jeni dikush me pasuri të konsiderueshme. Për t'u siguruar që keni gjithçka që ju nevojitet, lexoni gjërat thelbësore mjetet e planifikimit të pasurive për investitorët e pasur.
Trashëgimia zakonisht nuk konsiderohet e ardhur, por disa lloje të pasurive të trashëguara mund të kenë implikime tatimore. Para se të shpenzoni ose investoni trashëgiminë tuaj, lexoni më shumë taksat e trashëgimisë dhe përjashtimet.
Foto krediti: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewklen, ©iStock.com/GCShutter
Postimi A duhet një besim i gjallë të paraqesë një deklaratë tatimore? shfaq së pari në Blog SmartAsset.
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html