Kur një i dashur vdes, mund të jetë një përvojë emocionale. Fatkeqësisht, administrimi i financave të të ndjerit mund ta shtojë këtë stres. Ndërsa shumica e njerëzve e dinë se ju duhet të paraqisni një deklaratë tatimore përfundimtare për të ndjerin, shumica e njerëzve nuk dinë se si t'i trajtojnë të ardhurat e marra pasi personi të ketë vdekur. Këto të ardhura njihen si “të ardhura në lidhje me trashëgimtarin” (IRD) dhe kanë rregullat e veta të veçanta. Merrni parasysh të punoni me a këshilltar financiar ndërsa përgatitni një planin e pasurisë ose zbatoni planin e pasurisë së një të dashur.
Cilat janë të ardhurat në lidhje me një trashëgimlënës?
Të ardhurat në lidhje me një trashëgimlënës (IRD) janë të ardhurat e marra pasi dikush vdes, por që nuk përfshihen në deklaratën tatimore përfundimtare të personit. Kur përfituesit merrni përsipër financat e një të ndjeri, situata mund të komplikohet. Kjo është veçanërisht e vërtetë nëse ata zotëronin një biznes, kishin shumë lloje llogarish bankare dhe investimesh, ose ishin të paorganizuar.
Shembuj të IRD përfshijnë:
Paga e pambledhur, paga, shpërblime, komisione dhe pagesa për pushime ose sëmundje
Shpërndarjet nga kompensimi i shtyrë
Shpërndarjet e tatueshme nga llogaritë e pensionit
Interesi në llogaritë bankare
Dividentët dhe fitime kapitale nga investimet
Llogaritë e arkëtueshme të paguara për një biznes të vogël në pronësi të trashëgimlënësit (vetëm në bazë të parave të gatshme)
Ky është një kujtesë e mirë që njerëzit duhet të kenë një listë të detajuar të llogarive financiare dhe investimeve për t'iu referuar përfituesve. Kjo do t'u japë atyre një listë detyrash për t'i njoftuar për vdekjen tuaj dhe për të shmangur humbjen e çdo llogarie në përzierje.
Si tatohet IRD?
IRD është e ardhura që do të ishte përfshirë në të ndjerit deklaratat tatimore sikur të mos kishin ndërruar jetë. Nëse këto të ardhura nuk janë përfshirë në deklaratën përfundimtare tatimore, atëherë ato konsiderohen IRD. Vendi ku raportohet IRD varet nga kush i ka marrë të ardhurat. Nëse i paguhet pasurisë, ajo duhet të përfshihet në kthimin fiduciar. Kur IRD i paguhet drejtpërdrejt një përfituesi, atëherë përfituesi duhet ta përfshijë atë në deklaratën e tij tatimore.
Nëse taksat mbi pasurinë paguhen në IRD-në e marrë, ligji tatimor lejon një zbritje të tatimit mbi të ardhurat për taksat e pasurisë të paguara për ato të ardhura. Për përfituesit që kanë humbur zbritjen e tatimit mbi pasurinë IRD, mund të jeni në gjendje të ndryshoni deklaratat tatimore për ta kërkuar atë.
Ndikimi i IRD në llogaritë e pensionit
Llogaritë e pensionit gjithashtu mund të ndikohen nga IRD. Ndërsa investitorët rriten, ata duhet të fillojnë të marrin shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) nga IRA tradicionale, 401(k) dhe llogari të tjera të tatueshme të daljes në pension. Përfituesit e këtyre llogarive duhet të ndjekin rregullat e shpërndarjes dhe gjithashtu të bëjnë shpërndarje të detyrueshme.
RMD-të për vitin që i ndjeri ndërron jetë konsiderohen pjesë e pasurisë së tyre. Kur vlera e pasurisë së një personi të vdekur tejkalon 11.7 milion dollarë (kufijtë e 2021), potenciali taksat e pasurive mund të jetë domethënëse.
Kombinimi i taksave mbi pasurinë dhe taksave mbi të ardhurat në llogaritë e tatueshme të pensionit mund të zvogëlojë shumë vlerën e një trashëgimie. Ligji tatimor lejon zbritjen e taksave mbi pasurinë që lidhen me shumat e raportuara si IRD për të reduktuar ndikimin e këtij tatimi të dyfishtë.
Bottom Line
IRD mund të komplikojë shpejt financat për pasurinë dhe përfituesit e të ndjerit. Ka mundësi të mundshme për kursime tatimore, por rregullat mund të jenë të vështira për t'u kuptuar edhe për njerëzit më të aftë financiarisht. Për këtë arsye, ju ndihmon të përfshini një këshilltar financiar dhe një profesionist tatimor për t'u siguruar që nuk ju mungojnë asnjë të ardhur ose aset dhe që fatura juaj tatimore të mos jetë më e lartë se sa duhet.
Këshilla për planifikimin e pasurive
Të dish se si të aplikosh IRD në pasurinë e një personi të vdekur mund të jetë një sfidë. Është e vështirë të përqendrohesh në rregulla dhe situata të pazakonta kur tashmë jeni të hutuar nga ndikimi emocional i humbjes së një të dashur. Të kesh një këshilltar financiar të besuar që t'ju udhëheqë në këtë kohë të vështirë mund të ndihmojë në gjurmimin e llogarive dhe për të shmangur mundësitë e humbura për kursime tatimore. Gjetja e një këshilltari financiar nuk duhet të jetë e vështirë. SmartAset mjeti i përputhjes së këshilltarit financiar mund t'ju përputhet shpejt me disa këshilltarë në zonën tuaj lokale. Nëse jeni gati, Fillo tani.
Vizioni i kalkulator i kthimit tatimor faktorët në vendndodhjen tuaj, statusin martesor, të ardhurat dhe vartësit. Kjo ju lejon të vlerësoni efektin mbi taksat tuaja të borxhit bazuar në ndryshimet në të ardhurat tuaja, vartësit dhe mbajtjen në burim federal.
Foto: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Postimi Të ardhurat në lidhje me një trashëgimlënës (IRD) shfaq së pari në Blog SmartAsset.
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html