Një trashëgimi është një fitim i papritur që mund të ndihmojë absolutisht situatën financiare të dikujt - por mund t'i bëjë taksat tuaja të ndërlikuara. nëse ti trashëgojnë pronë ose pasuri, në krahasim me paratë e gatshme, në përgjithësi nuk i detyroheni taksave derisa t'i shisni ato asete. Këto taksa mbi fitimet kapitale më pas llogariten duke përdorur atë që njihet si bazë e kostos së rritur. Kjo do të thotë që ju paguani taksa vetëm për vlerësimin që ndodh pasi të keni trashëguar pronën. A këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë të siguroheni që po i dorëzoni saktë deklaratat tuaja. Le të zbërthejmë se si tatohen fitimet kapitale mbi pronën e trashëguar.
Nëse trashëgoni pronë, nuk paguani taksa automatikisht
Ekzistojnë tre lloje kryesore të taksave që mbulojnë trashëgiminë:
Taksat e trashëgimisë - Këto janë taksa që paguan një trashëgimtar mbi vlerën e një pasurie që ata trashëgojnë. Nuk ka taksa federale të trashëgimisë dhe vetëm gjashtë shtete vendosin çdo formë tatimi mbi trashëgiminë. Duke pasur parasysh natyrën specifike të shtetit të taksave të trashëgimisë, kjo temë është përtej qëllimit të këtij neni.
Taksat mbi pasurinë - Këto janë taksa të paguara nga pasuria vetë para se dikush të trashëgojë prej saj. Taksa e pasurisë ka një prag minimal. Në vitin 2021 ky prag ishte 11.7 milionë dollarë. Ashtu si me të gjitha grupet e tjera tatimore, qeveria taton vetëm shumën që tejkalon këtë prag minimal, që do të thotë se nëse pasuria juaj vlen 11,700,001 dollarë, qeveria do të vendosë taksa për 1 dollarë. Pjesa e mbetur kalon pa taksa.
Taksat e fitimeve të kapitalit – Këto janë taksa të paguara vlerësimi i çdo pasurie që një trashëgimtar trashëgon nëpërmjet një pasurie. Ato mblidhen vetëm kur i shisni asetet për përfitim, jo kur trashëgoni.
Paratë që ju trashëgoni tatohen ose nëpërmjet taksave të trashëgimisë (kur është e aplikueshme) ose nëpërmjet taksave mbi pasurinë. Në rastin e taksave të trashëgimisë, është përgjegjësia juaj për të paraqitur dhe paguaj këtë taksë. Në rastin e një takse mbi pasurinë, IRS taton drejtpërdrejt pasurinë. Si rezultat, është e pazakontë që një trashëgimtar të detyrohet ndonjë taksë, duke përfshirë tatimin mbi të ardhurat, për paratë e trashëguara.
IRS nuk taton automatikisht asnjë formë tjetër të pronës që mund të trashëgoni. Kjo do të thotë që nëse trashëgon pronë, aksione ose çfarëdo forme tjetër aseti, në përgjithësi nuk do të detyrohesh taksa kur të trashëgosh. Për shembull, nëse ju trashëgoni shtëpinë e gjyshërve tuaj, IRS nuk do t'ju taksojë mbi vlerën e pronës kur ta merrni atë. (Ka përjashtime nga ky rregull në disa rrethana specifike. Më shpesh këto përjashtime zbatohen për asetet që gjenerojnë të ardhura, të tilla si investimet në të ardhura, llogaritë e pensionit ose biznese të vazhdueshme.)
Sidoqoftë, do t'i detyroheni taksave mbi fitimet kapitale nëse vendosni ta shisni këtë pronë.
Fitimet kapitale tatohen në bazë të rritjes
Kur ju trashëgoni pronë, qoftë pasuri e paluajtshme, letra me vlerë apo pothuajse çdo gjë tjetër, IRS zbaton atë që njihet si bazë e rritur ndaj atij aseti. Kjo do të thotë që për qëllime tatimore, çmimi bazë i aktivit rivendoset në vlerën e tij në ditën që e keni trashëguar atë. Nëse trashëgon pronën dhe më pas e shet atë menjëherë, nuk do të detyroheshit asnjë taksë për ato pasuri.
Taksat mbi fitimet kapitale paguhen kur shisni një aktiv. Ato vendosen vetëm mbi fitimet (nëse ka) që ju bëni nga kjo shitje. Për shembull, thoni që blini një aksion për 10 dollarë. Më vonë ju shisni të njëjtin aksion për 50 dollarë. Ju do t'i detyroheni taksave mbi fitimet kapitale për 40 dollarët që keni bërë nga ky transaksion.
Dy çmime përfshihen në vendosjen e një tatimi mbi fitimin e kapitalit: Çmimi i shitjes (për sa e keni shitur aktivin) dhe baza e kostos origjinale (për sa e keni blerë atë). Në shembullin tonë, çmimi i shitjes së këtij aksioni është 50 dollarë dhe baza e kostos origjinale është 10 dollarë. Ju tatoheni për diferencën që, përsëri, na çon në 40 dollarë të ardhura të tatueshme.
Tani merrni parasysh skenarin që gjyshërit tuaj blenë shtëpinë e tyre vite më parë për 100,000 dollarë. Sot është rritur në vlerë dhe vlen 500,000 mijë dollarë. Nëse do të shisnin shtëpinë, ata do të paguanin taksa mbi fitimet kapitale në 400,000 dollarë:
Çmimi i shitjes (500,000 dollarë) – Baza e kostos origjinale (100,000 dollarë) = 400,000 dollarë
Në vend të kësaj, megjithatë, ata vdesin dhe të kalojë shtëpinë tek ju. Në momentin që ju trashëgoni, IRS do ta konsiderojë bazën e kostos fillestare të shtëpisë të rritur në vlerën aktuale të tregut. Kjo do të thotë që nëse e shisni menjëherë, nuk do të paguani taksa mbi fitimet kapitale:
Nga ana tjetër thuaj që e mban shtëpinë për një vit, kohë gjatë së cilës çmimi i kësaj shtëpie rritet me 100,000 dollarë. Nëse e shisni, do t'i detyroheni taksat mbi fitimet kapitale vetëm në 100,000 dollarë:
Çmimi i shitjes (600,000 dollarë) – Baza e kostos origjinale të rritur (500,000 dollarë) = 100,000 dollarë fitime kapitale të tatueshme
Baza e rritur e kostos do të thotë se është relativisht e rrallë që trashëgimtarët të paguajnë taksa të konsiderueshme për çdo shumë të trashëgimisë.
Bottom Line
Ka disa mënyrat për të shmangur pagimin e tatimit mbi fitimet kapitale për pronën e trashëguar që ia vlen të merren parasysh nëse jeni përfitues i një pasurie ose besimi. Kur trashëgon pronën, IRS zbaton atë që njihet si bazë e kostos së rritur. Ju nuk paguani automatikisht taksa për asnjë pronë që trashëgoni. Nëse shisni, ju i detyroheni tatimit mbi fitimet kapitale vetëm për çdo fitim që ka bërë aktivi që kur e keni trashëguar atë.
Këshilla mbi taksat
Fitimet kapitale mund të jenë një nga seksionet më të ndërlikuara të kodit tatimor. Për fat të mirë a këshilltar financiar mund të sqarojë mënyrën më të mirë për t'i trajtuar këto situata. Gjetja e një këshilltari financiar të kualifikuar nuk duhet të jetë e vështirë. Mjet falas i SmartAsset ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë në zonën tuaj dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar, Fillo tani.
Përdorni një falas Llogaritësi federal i tatimit mbi të ardhurat për të marrë një vlerësim të shpejtë të asaj që do t'i detyroheni "Uncle Sam".
Mos humbisni lajmet që mund të ndikojnë në financat tuaja. Merrni lajme dhe këshilla për të marrë vendime më të zgjuara financiare me emailin gjysmë javor të SmartAsset. Është 100% falas dhe mund të çabonoheni në çdo kohë. Regjistrohu sot.
Foto e kreditit: ©iStock.com/designer491
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html