Planifikimi i daljes në pension është një pjesë shumë integrale e qëllimeve financiare afatgjata të një individi. Duke dalë me një plani i pensionit përfshin përcaktimin se kur prisni të tërhiqeni, si dhe zbuloni qëllimet tuaja, sa shumë dëshironi të lini mënjanë dhe sa para do t'ju nevojiten kur të jeni gati të hiqni dorë. Pasi ta keni atë informacion, do t'ju duhet të zgjidhni të duhurin investimet. Nëse jeni i martuar, ka rregulla të veçanta që duhet të ndiqni kur të kurseni për pension.
Ndërsa ju mund të caktoni një bashkëshort (ose dikë tjetër) si përfitues të një llogari individuale e pensionit (IRA), nuk mund të mbash një llogari të përbashkët. Kjo për shkak se IRA-të mund të mbahen vetëm në emër të një personi. Ju nuk mund të merrni pjesë në të njëjtën IRA, kështu që nëse jeni i martuar, do të duhet të keni llogari të veçanta investimi.
La Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS) ka dispozita për llogaritë e daljes në pension të krijuara për çiftet e martuara. Ekziston një llogari e veçantë e quajtur bashkëshortja IRA. Tingëllon emocionuese, apo jo? Ka disa rregulla për të cilat duhet të dini përpara se të shkoni te specialisti juaj i investimeve për të ngritur një të tillë. Ne rendisim disa nga bazat e IRA-s bashkëshortore për t'ju ndihmuar të lundroni përgjatë procesit.
Ndërmarrjet kryesore
- Një individ që punon mund të bëjë kontribute në llogarinë e daljes në pension të bashkëshortit të tyre duke krijuar një IRA bashkëshortore.
- IRA-të bashkëshortore nuk janë llogari të përbashkëta, por mbahen në emër të bashkëshortit edhe nëse kontribuon bashkëshorti që punon.
- Çiftet mund të zgjedhin të hapin një IRA tradicionale ose Roth, ose mund të kontribuojnë në llogaritë ekzistuese të IRA.
- IRS kufizon kontributet dhe zbritjet tatimore bazuar në të ardhurat bruto të rregulluara të kombinuara të modifikuara të çiftit.
- Të dy bashkëshortët duhet të paraqesin deklarata të përbashkëta tatimore në mënyrë që të kualifikohen për një IRA bashkëshortore.
Emërimi i një bashkëshorti si përfitues
IRA-të bashkëshortore lejojnë një individ që punon të kontribuojë në IRA të bashkëshortit të tyre për sa kohë që ai person nuk punon ose nuk ka të ardhura të mjaftueshme për të mbështetur kontributet. Ky rregull lejon që një bashkëshort të kontribuojë në IRA të partnerit të tyre, në mënyrë që të dy të mund të përfitojnë nga kufijtë maksimalë të kontributit.
Por vetëm për shkak se njëri bashkëshort kontribuon në IRA të tjetrit, kjo nuk do të thotë se bëhet një llogari e përbashkët. Në fakt, vetëm bashkëshorti i përmendur mund të përfitojë nga IRA edhe pse tjetri kontribuon. Megjithatë, ekziston një mënyrë që bashkëshorti kontribuues të përfitojë nëse mbajtësi i llogarisë dëshiron t'i japë bashkëshortit të tij akses në llogari. Ata mund ta bëjnë këtë duke caktuar bashkëshortin e tyre si IRA-n e tyre përfitues.
Si mënjanë, ju mund të emëroni dikë tjetër përveç bashkëshortit tuaj si përfitues. Por disa shtete kërkojnë që bashkëshorti juaj të japë pëlqimin me shkrim nëse pronari i llogarisë dëshiron të caktojë një përfitues tjetër. Për këtë arsye, është kaq e rëndësishme të rishikohet emërtimet e përfituesve periodikisht për të përcaktuar nëse duhet bërë ndonjë përditësim apo ndryshim.
Bërja e tërheqjeve nga llogaria juaj e IRA-s përpara se të lejoheni, sjell automatikisht një gjobë prej 10%. Ju gjithashtu mund të jeni përgjegjës për taksat shtesë mbi shumën e tërhequr.
Bërja e tërheqjeve nga llogaria juaj e IRA-s përpara se të lejoheni, sjell automatikisht një gjobë prej 10%. Ju gjithashtu mund të jeni përgjegjës për taksat shtesë mbi shumën e tërhequr.
Krijimi i një IRA bashkëshortore
IRA-të bashkëshortore në mënyrë efektive i lejojnë çiftet e martuara të maksimizojnë kontributet e tyre të daljes në pension kur njëri partner mund të fitojë pak ose aspak të ardhura. Për t'u kualifikuar për IRA-të bashkëshortore, ka disa mandate që çiftet duhet të plotësojnë, duke përfshirë:
- Dorëzimi i një deklarate të përbashkët tatimore për vitin në të cilin është krijuar IRA bashkëshortore.
- Duke demonstruar një të ardhurat e fituara ose kompensim tjetër të pranueshëm që ose është i barabartë ose tejkalon shumën totale të kontributeve kolektive të bëra për dy IRA-të.
Kufijtë e moshës dhe kontributit
Kufijtë e moshës për kontributet tradicionale të IRA-s u shfuqizuan nga Akti i vendosjes së çdo komuniteti për rritjen e pensionit (SIGURT)., e cila ka nxitur ndryshime gjithëpërfshirëse në të gjithë peizazhin e planifikimit të daljes në pension. Kjo do të thotë se nuk ka asnjë kufi moshe se kush mund të kontribuojë në një IRA tradicionale në vitin 2022. Nuk kishte gjithashtu kufi moshe në 2020 ose 2021. Për vitin 2019, kishte një kufi moshe prej 70½ për kontributet tradicionale të IRA dhe asnjë kufi moshe për Roth Kontributet e IRA-s.
Një çift me të ardhura të mjaftueshme mund të financojë të dy IRA-t e tyre në maksimumet e lejuara për atë vit. Në 2021 dhe 2022, për shembull, maksimumi është 6,000 dollarë për këdo nën moshën 50 vjeç për një IRA tradicionale. Kjo shumë rritet në 7,000 dollarë për ata 50 vjeç e lart. Në varësi të moshës së tyre, një çift mund të jetë në gjendje të kontribuojë deri në 14,000 dollarë për dy IRA-t e tyre, duke dyfishuar në mënyrë efektive kursimet e tyre të pensionit për vitin.
Kontributet për Roth IRA varen nga kombinimi i çiftit të ardhurat bruto të rregulluara të modifikuara (MAGI). Për vitin tatimor 2022, lejohet një kontribut i plotë nëse MAGI i tyre është më pak se 204,000 dollarë, ndërsa një kontribut i pjesshëm lejohet nëse MAGI bie midis 204,000 dhe 214,000 dollarë. Asnjë kontribut nuk lejohet nëse MAGI i tyre tejkalon 214,000 dollarë.
IRA-të bashkëshortore kërkojnë që pjesëmarrësit të mbajnë a njohuri të mprehta të rregullave që kanë të bëjnë me zbritjet e taksave për kontributet tradicionale të IRA-s, si dhe kufijtë e të ardhurave për pranueshmërinë e Roth IRA. Kjo do t'i ndihmojë individët të vlerësojnë ndikimin tatimor të vendimeve që ndikojnë në qëllimet e tyre të përgjithshme të planifikimit të daljes në pension.
Konsiderata të veçanta
IRA-të bashkëshortore kanë ekzistuar që nga vitet 1980. Pikërisht atëherë Kongresi njohu nevojën që individët e martuar që nuk punojnë, të jenë në gjendje të kursejnë për daljen në pension duke i lënë bashkëshortët e tyre të kontribuojnë në IRA. Individët u lejuan të lënë mënjanë një maksimum prej 2,250 dollarë për IRA-të për veten e tyre (2,000 dollarë) dhe bashkëshortët e tyre (250 dollarë) dhe të merrnin një zbritje tatimore sipas Akti i Taksave për Rimëkëmbjen Ekonomike të vitit 1981 (ERTA).
Ky mjet investimi ka evoluar ndjeshëm gjatë viteve deri në kufijtë e kontributit të vendosur nga IRS. Kufijtë rregullohen për inflacionin dhe raportohen çdo vit nga IRS. Dhe individët mund të zgjedhin të japin kontribute në a tradicionale ose Roth bashkëshortore IRA.
IRA tradicionale bashkëshortore
Ky investim mbështetet në kontributet para taksave që rriten në bazë të shtyrjes së taksave, që do të thotë se tërheqjet tatohen vetëm si të ardhurat e zakonshme kur mbajtësi i llogarisë bën tërheqje gjatë daljes në pension.
Kontributi i plotë, nga ana tjetër, mund të përdoret si një zbritje tatimore në deklaratat e përbashkëta tatimore vjetore të çiftit me kusht që bashkëshorti që punon të mos mbulohet nga një plan pensioni i sponsorizuar nga punëdhënësi. Tabela e mëposhtme thekson kufijtë e të ardhurave bazuar në MAGI të një individi dhe zbritjen totale të lejuar nga IRS për vitin 2022:
| MAGI e kombinuar | zbritje |
| 204,000 dollarë ose më pak | Zbritje e plotë deri në kufirin total të kontributit |
| Midis 204,000 dhe 214,000 dollarë | Zbritje e pjesshme |
| 214,000 dollarë ose më shumë | Asnjë zbritje |
Roth Bashkëshorti IRA
Individët mund të kontribuojnë në dollarë pas taksave IRA-të Roth, qoftë kjo për veten e tyre apo për bashkëshortët e tyre. Meqenëse kontributet nuk janë të zbritshme nga taksat, shpërndarjet e marra nga ky lloj IRA janë pa taksa për sa kohë që plotësoni disa kërkesa, duke përfshirë:
- Marrja e tërheqjeve pas moshës 59 ½
- Lejimi i dhënies së kontributeve për një periudhë mbajtjeje të paktën pesë-vjeçare
IRS i lejon individët të bëjnë tërheqje të hershme në rrethana të caktuara pa shkaktuar asnjë gjobë. Tërheqjet pa penalitete përfshijnë pagesën për shpenzimet mjekësore të parimbursuara, primet e sigurimit shëndetësor gjatë papunësisë, blerjet e shtëpive ose përmirësimet, dhe për shpenzimet e arsimit të lartë ndër të tjera.
IRS i lejon individët të bëjnë tërheqje të hershme në rrethana të caktuara pa shkaktuar asnjë gjobë. Tërheqjet pa penalitete përfshijnë pagesën për shpenzimet mjekësore të parimbursuara, primet e sigurimit shëndetësor gjatë papunësisë, blerjet e shtëpive ose përmirësimet, dhe për shpenzimet e arsimit të lartë ndër të tjera.
Divorc
Askush nuk dëshiron të mendojë për divorc. Por është një faktor shumë i rëndësishëm për t'u marrë parasysh kur bëhet fjalë për fatin e IRA-s tuaj bashkëshortore, për të mos përmendur asnjë nga asetet tuaja të tjera.
Nëse ju dhe bashkëshorti juaj ndaheni ligjërisht ose divorcoheni para fundit të vitit, bashkëshorti juaj nuk mund të kërkojë zbritje tatimore për kontributet e bëra në IRA-n tuaj. Kjo do të thotë që kontributet i nënshtrohen kursuesve dhe skedarëve individualë. Më konkretisht, ju merrni përgjegjësinë për të kërkuar zbritje në kontributet tuaja dhe bashkëshorti juaj mund ta bëjë këtë vetëm për të tyret.
Megjithatë, vetëm për shkak se jeni i divorcuar, nuk do të thotë që bashkëshorti juaj nuk mund të bëjë një kërkesë kundër aseteve tuaja, duke përfshirë IRA-n tuaj bashkëshortore. Në fakt, bashkëshorti juaj nuk duhet të jetë përfituesi për të marrë kontrollin e llogarisë tuaj IRA. Zgjidhja mund të lejojë që IRA juaj të jetë i rrokullisur në një të mbajtur nga ish-i juaj. Është gjithmonë një ide e mirë të konsultoheni me një profesionist ligjor se cilat janë implikimet në rastin e ndarjes ose divorcit.
Shembull i një IRA bashkëshortore
Këtu është një shembull i thjeshtë hipotetik për të treguar se si funksionojnë IRA-të bashkëshortore. Le të themi se ju dhe bashkëshorti juaj keni IRA-t tuaja që keni hapur dhe financuar përpara se të martoheni. Bashkëshorti juaj vendos të qëndrojë në shtëpi ndërsa ju punoni, duke fituar 125,000 dollarë në vit. Ju dëshironi që bashkëshorti juaj të jetë në gjendje të ketë disa para të lëna mënjanë për pensionin e tyre edhe pse ata nuk janë duke punuar.
Juaj këshilltar financiar sugjeron ndarjen e parave tuaja midis dy llogarive tuaja. Ju mund ta bëni këtë lehtësisht duke bërë kontribute të barabarta deri në maksimum për secilin prej jush—6,000 dollarë për ju dhe 6,000 dollarë për bashkëshortin tuaj, sepse të dy jeni nën 50 vjeç. Mos harroni, sipas rregullave të IRS, nuk mund të tejkaloni kufirin maksimal të kontributit prej 6,000 dollarë për tuajën. Kjo ju lejon të depozitoni 6,000 dollarë në IRA të bashkëshortit tuaj. Ju duhet të dorëzoni deklaratat tuaja tatimore së bashku në mënyrë që të kualifikoheni.
Çfarë është një IRA bashkëshortore?
Një IRA bashkëshortore është një llogari e veçantë e kursimeve të daljes në pension që lejon një individ që punon të bëjë kontribute në një IRA për bashkëshortin e tyre. Bashkëshortët në emrat e të cilëve jepen kontributet mund të mos punojnë ose të kenë shumë pak të ardhura. Megjithatë, për t'u kualifikuar, të ardhurat e bashkëshortit/bashkëshortit/bashkëortë-kontribues duhet të jenë ose të barabarta ose të tejkalojnë shumën e kontribuar për të dy individët. Të dy bashkëshortët duhet të paraqesin deklarata të përbashkëta tatimore nëse po kontribuojnë në një IRA bashkëshortore. Edhe pse kontribuon njëri bashkëshort, llogaria nuk është e përbashkët, që do të thotë se bashkëshorti i përmendur është mbajtësi i llogarisë. Një IRA bashkëshortore mund të jetë ose një IRA tradicionale ose Roth.
Si mund të hap një IRA bashkëshortore?
Ju mund të përdorni një llogari ekzistuese në emër të bashkëshortit tuaj që mund ta financoni. Ose mund të hapni një llogari krejt të re në emër të bashkëshortit tuaj në të njëjtën mënyrë që do të hapnit nëse hapni tuajën. Do t'ju duhet të shkoni te një ndërmjetës, kompani shërbimesh financiare, shtëpi investimi ose një këshilltar robo. Secili prej këtyre subjekteve mund të hapë një llogari për ju. Do t'ju duhen disa informacione bazë, duke përfshirë emrin, adresën, numrin e sigurimeve shoqërore dhe datën e lindjes së bashku me ato të bashkëshortit tuaj. Të dy bashkëshortët duhet të paraqesin deklaratat e tyre vjetore tatimore së bashku në mënyrë që të kualifikohen.
Cilat janë rregullat për një IRA bashkëshortore?
IRS ka rregulla të caktuara në fuqi që kanë të bëjnë me IRA-të bashkëshortore. Për shembull, një IRA bashkëshortore nuk është kurrë një llogari e përbashkët edhe nëse njëri bashkëshort kontribuon në llogari. Si i tillë, bashkëshorti emri i të cilit është në llogari është i vetmi që përfiton. Përveç kësaj, të dy bashkëshortët duhet të paraqesin deklarata të përbashkëta tatimore. Jo vetëm që individët duhet t'u përmbahen kufijve të kontributeve vjetore, por të ardhurat e bashkëshortit kontribuues duhet të jenë më shumë se ose të barabarta me kontributet e bëra për të dy bashkëshortët.
Bottom Line
Të gjithë duan të kenë gati një vezë foleje për vete kur të dalin në pension. Megjithatë, mund të jetë pak sfiduese, nëse jeni i papunë ose nuk fitoni para të mjaftueshme për të lënë mënjanë. Por nëse jeni i martuar, mund të jeni ende në gjendje të kontribuoni duke bërë që bashkëshorti juaj të bëjë kontributet për ju në një IRA bashkëshortore. Nëse vendosni ta bëni këtë, sigurohuni që jeni në dijeni të kufijve të kontributeve, rregullave në lidhje me zbritjet dhe tërheqjet dhe që të dy po dorëzoni deklaratat tuaja tatimore së bashku.
Këshilltar Insajt
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Një IRA nuk mund të mbahet bashkërisht nga bashkëshortët. Mund të mbahet vetëm në emër të një individi.
Por një zgjidhje, në varësi të asaj që po përpiqeni të arrini, do të ishte caktimi i autorizimit të bashkëshortit të mbajtësit të llogarisë. Kur aktivizohet, një autorizim i kufizuar do ta autorizonte bashkëshortin të bëjë tregti brenda llogarisë; një prokurë e plotë do t'i lejonte bashkëshortit të bënte tërheqje dhe transferta gjithashtu nga llogaria.
Ju duhet të kontrolloni me firmën e ndërmjetësimit që është kujdestari i IRA-s tuaj për të parë nëse ajo mund të akomodojë një autorizim; mund t'ju kërkojë të plotësoni një formular autorizimi pronësor.
Burimi: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo