Humbjet kapitale të realizuara kur shisni letra me vlerë për më pak se sa keni paguar, mund të përdoren për të reduktuar të ardhurat e marra nga stoqet që paguajnë dividentë - por vetëm deri në një pikë. IRS do t'ju lejojë të përdorni deri në 3,000 dollarë në humbje kapitale neto për të kompensuar të ardhurat nga dividentët. Brenda këtij kufiri, ju gjithashtu mund të përdorni humbjet e kapitalit për të mbrojtur të ardhura të tjera, të tilla si pagat dhe mëditjet. Bëni një bisedë me një këshilltar financiar përpara se të merrni vendime për investimin.
Humbjet kapitale si strehimore tatimore
Nëse blini një aksion dhe e shisni për më pak se sa keni paguar, mund të jeni ende në gjendje të përfitoni nga transaksioni i humbjes së parave duke ulur faturën tuaj tatimore. Shpesh mund ta bëni këtë duke zbritur rezultatin humbje kapitali nga fitimet që keni bërë duke shitur aksione të tjera për më shumë sesa keni paguar.
Praktika e shitjes së letrave me vlerë që kanë humbur vlerën për të krijuar humbje që do të strehojnë të ardhura të tjera quhet korrja e humbjeve nga taksat. Vjelja e humbjes së taksave është një praktikë e zakonshme midis investitorëve dhe mund të ndihmojë në rritjen e rendimentit të përgjithshëm nga një portofol.
Humbjet kapitale nga korrja e humbjeve tatimore mund të bëjnë më shumë sesa të mbrojnë fitimet e mbledhura gjatë vitit aktual tatimor. Këto humbje shpesh mund të jenë bartur përpara për një vit të ardhshëm për të mbrojtur fitimet kapitale nga taksat mbi të ardhurat.
Megjithatë, korrja e humbjes së taksave nuk mund të përdoret në të njëjtën mënyrë për të ulur taksat mbi të ardhurat e fituara nga stoqe që paguajnë dividentë. Kjo për shkak se IRS vendos një kufi në sasinë e humbjeve kapitale që mund të përdoren për të mbrojtur të ardhurat nga dividentët.
Në mënyrë të veçantë, ju mund të përdorni vetëm deri në 3,000 dollarë në vit humbje kapitale për të kompensuar fitimet jo-kapitale. Ky limit prej 3,000 dollarësh zbatohet për të ardhurat nga dividentët, si dhe për të ardhurat e zakonshme, të tilla si pagat dhe mëditjet.
Strehimi i të ardhurave nga dividentët me humbje kapitale
Të ardhurat nga dividentët dhe fitimet nga shitja e letrave me vlerë që keni mbajtur për më shumë se një vit mund të tatohen në mënyrë të ngjashme, duke përdorur afatin afatgjatë norma e tatimit mbi fitimet kapitale. Megjithatë, të dy llojet e të ardhurave nuk trajtohen në mënyrë identike nga kodi tatimor në të gjitha aspektet.
Një ndryshim është se, kur bëhet fjalë për fitimet kapitale nga shitja e letrave me vlerë si fitim, norma e fitimeve kapitale afatgjatë zbatohet vetëm për letrat me vlerë të mbajtura për më shumë se një vit. Norma afatgjatë e fitimeve kapitale varion nga 0% në 20% dhe zakonisht është më e ulët se tatimi i rregullt federal mbi të ardhurat marxhinale të një tatimpaguesi. Fitimet nga letrat me vlerë të mbajtura më pak se një vit tatohen tek tatimpaguesi norma e rregullt, që për vitin 2022 mund të jetë nga 10% në maksimum 37%.
Të ardhurat nga dividentët tatohen me norma të ndryshme në varësi të faktit nëse dividentët janë të kualifikuar ose të pakualifikuar. Dividentët e kualifikuar tatohen si fitime kapitale, ndërsa fitimet e pakualifikuara tatohen si të ardhura të zakonshme.
Për t'u kualifikuar, dividentët duhet të merren nga aksionet e zotëruara për më shumë se 60 ditë gjatë periudhës 121-ditore përpara 60 ditëve përpara data e ish-dividentit. Përndryshe, dividentët janë të pakualifikuar dhe tatohen me norma të zakonshme të të ardhurave.
Të dyja format e dividentëve mund të mbrohen nga humbjet e kapitalit, duke iu nënshtruar kufirit prej $3,000. Për shkak se normat e taksave për dividentët e pakualifikuar janë përgjithësisht më të larta, përfitimi ekonomik për investitorin mund të jetë më i madh kur humbjet kapitale përdoren për të mbrojtur dividentët e pakualifikuar.
Shitjet e larjes
Sa herë që jeni të angazhuar në mbledhjen e humbjes së taksave, duhet të jeni të vetëdijshëm për këtë rregullat e shitjes së larjes. Këto rregulla tatimore ndalojnë shitjen e një letre me vlerë, regjistrimin e një humbjeje dhe më pas blerjen e shpejtë të të njëjtit ose të një letre të ngjashme.
Nëse shisni një letër me humbje dhe brenda 30 ditëve blini letrën me vlerë të njëjtë ose thelbësisht identike, IRS nuk do t'ju lejojë të përdorni humbjen për të ulur të ardhurat e tatueshme. Për të shmangur këtë, një investitor duhet të presë 30 ditë për të riblerë letrën me vlerë ose për të blerë një që nuk është në thelb identik.
Bottom Line
IRS ju lejon të aplikoni deri në 3,000 dollarë në humbje neto të fitimeve kapitale për të reduktuar të ardhurat e tjera të tatueshme. Kjo ju lejon të kurseni potencialisht para në taksa. Humbjet neto të kapitalit mund të aplikohen për të ardhurat e zakonshme si dhe për të ardhurat nga dividentët. Përndryshe, megjithatë, humbjet kapitale nuk mund të përdoren për të mbrojtur të ardhurat nga dividentët nga taksat.
Këshilla për investime
Një këshilltar financiar mund t'ju ndihmojë me të gjitha pyetjet tuaja për korrjen e humbjes së taksave. Gjetja e një këshilltari financiar të kualifikuar nuk duhet të jetë e vështirë. SmartAsset's mjet i lirë ju përputhet me deri në tre këshilltarë financiarë që shërbejnë në zonën tuaj dhe ju mund të intervistoni ndeshjet e këshilltarëve tuaj pa asnjë kosto për të vendosur se cili është i duhuri për ju. Nëse jeni gati të gjeni një këshilltar që mund t'ju ndihmojë të arrini qëllimet tuaja financiare, Fillo tani.
Taksa mbi të ardhurat vendosen vetëm mbi fitimet e realizuara kapitale. Mënyra se si realizoni një fitim kapital është duke shitur vlerën e vlerësuar. Nëse nuk ka shitje, nuk ka fitim dhe nuk ka taksa. E njëjta gjë vlen edhe për humbjet tatimore. Nëse dhe derisa të shisni një garanci për më pak se sa keni paguar, nuk e keni kuptuar humbjen dhe nuk mund ta përdorni atë për të mbrojtur të ardhura të tjera. Kjo do të thotë që në fund të një viti tatimor, investitorët shpesh po shesin në mënyrë aktive investime me humbje parash në mënyrë që të regjistrojnë humbjen për qëllime të korrjes së humbjeve tatimore.
Foto krediti: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Postimi A mund të kompensojnë humbjet kapitale të ardhurat nga dividentët? shfaq së pari në Blog SmartAsset.
Burimi: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html