A i nënshtrohen rregullave të ERISA planet SIMPLE IRA?

La Akti i Sigurimit të Të Ardhurave të Punonjësve (ERISA) mbulon shumicën e planeve të pensionit të sponsorizuara nga punëdhënësi, duke përfshirë Llogari të thjeshta individuale të pensionit (IRA-të e thjeshta). IRA-të e thjeshta u krijuan për ta bërë të lehtë për bizneset me më pak se 100 punonjës që të krijojnë një plan pensioni të favorizuar nga taksat për punëtorët e tyre.

Ja një vështrim se si zbatohen rregullat ERISA për IRA-të e thjeshta.

Kërkesat ERISA për IRA-të e thjeshta

SIMPLE qëndron për Planet e ndeshjes nxitëse të kursimeve për punonjësit. IRA-të e thjeshta nuk e kanë këtë barrë raportuese dhe administrative planet e kualifikuara të pensionit (të tilla si 401 (k) s) bëni, dhe ato janë më të lehta për t'u vendosur.

ERISA, e cila u miratua në 1974, detajon kërkesat për strukturimin dhe administrimin e planeve të daljes në pension të punëdhënësve. Për IRA-t SIMPLE, ERISA dikton se cilët punonjës kanë të drejtë dhe si i trajton një kompani kontributet e punonjësve.

Punëdhënësit duhet të citojnë qartë detajet e veçorive të planit brenda a Përshkrimi i planit përmbledhës. Ky dokument përmban një shpjegim të të drejtave të punonjësve dhe përgjegjësive të punëdhënësit.

ERISA u lejon punëdhënësve njëfarë fleksibiliteti për të përshtatur kërkesat e përshtatshmërisë, por në përgjithësi, të gjithë punonjësit më të vjetër se 21 vjeç që kanë kryer të paktën një vit shërbim duhet të jenë të përshtatshëm për planin. Disa punëdhënës mund të lejojnë që punonjësit të kualifikohen më shpejt, ndonjëherë edhe menjëherë.

Rregullat e kontributit të punonjësve

ERISA përcakton gjithashtu çështjet kyçe në lidhje me trajtimin e kontributeve të punonjësve. Kontributet e shtyrjes së pagave për një IRA të thjeshtë, për shembull, duhet të depozitohen në llogarinë e pjesëmarrësit deri në fund të muajit që pason muajin në të cilin fondet janë mbajtur nga paga e pjesëmarrësit.

IRA-të e thjeshta i nënshtrohen kufizimeve të kontributeve. Për vitin 2022, punonjësit mund të kontribuojnë deri në 14,000 dollarë (duke u rritur në 15,500 dollarë në 2023). Ata të moshës 50 vjeç e lart mund të kontribuojnë me 3,000 dollarë shtesë në 2022 (3,500 dollarë në 2023), që njihet si kontribut kapës.

Punëdhënësi mund të përputhet me këtë shumë dollar për dollar, për një maksimum prej 3% të kompensimit të punonjësit. Ose si alternativë, një punëdhënës mund të kontribuojë me 2% të kompensimit të secilit punonjës pa kërkuar kontribute të punonjësve. Kjo njihet si a kontribut jo zgjedhor.

Kufijtë e kontributit janë më e lartë për një IRA të thjeshtë sesa për një tradicional or Roth IRA, por më e ulët se kufijtë për një 401(k). Për vitin 2022, kufiri vjetor i kontributit për IRA-të tradicionale dhe Roth është 6,000 dollarë (duke u rritur në 6,500 dollarë për vitin 2023) me një kontribut shtesë prej 1,000 dollarësh të lejuar për ata 50 vjeç e lart. Për vitin 2022, punonjësit mund të kontribuojnë deri në 20,000 dollarë në një 401 (k) (duke u rritur në 22,500 dollarë në 2023), me një kontribut rimbushës prej 6,500 dollarë (duke u rritur në 7,500 dollarë në 2023).

Zgjedhje investimi për IRA të thjeshta

Meqenëse këto llogari janë IRA, pjesëmarrësit e punonjësve kanë kontroll të plotë të zgjedhjeve të investimit për IRA-në e tyre të thjeshtë. Kjo ndryshon nga planet 401 (k) ku zakonisht punëdhënësi ofron një numër të kufizuar fondesh të para-kontrolluara nga të cilat punonjësit mund të zgjedhin.

Me një IRA të thjeshtë, punëdhënësi zgjedh dhe depoziton planin duke përdorur formularët e IRS 5304-TE THJESHTA or 5305-TE THJESHTA. Punëdhënësi ose mund të caktojë një institucion financiar të caktuar për të mbajtur llogaritë e të gjithë pjesëmarrësve ose të lejojë pjesëmarrësit të mbajnë IRA-n e tyre SIMPLE në institucionin financiar të zgjedhur prej tyre.