457 Plani kundrejt 403(b) Plani: Cili është ndryshimi?

457 Plani kundrejt 403(b) Plani: Një përmbledhje

Sektori publik mund të jetë bastioni i fundit i planit me përfitime të përcaktuara - pensioni i modës së vjetër i financuar nga një punëdhënës dhe i paguar automatikisht punonjësve pas daljes në pension.

Por në ditët e sotme, asnjë burim i vetëm i të ardhurave nuk mund të jetë i mjaftueshëm për të siguruar një pension të rehatshëm; njerëzit gjithashtu duhet të kursejnë vetë për të përballuar jetesën në pension. Fatkeqësisht, organizatat e sektorit publik dhe jofitimprurës nuk ofrojnë plane 401(k) në të cilat punonjësit mund të kontribuojnë. Sidoqoftë, ata mund dhe ofrojnë plane të tjera të sponsorizuara nga punëdhënësi: 403 (b) dhe 457.

Plani i vitit 457

Ka dy lloje të 457 plane. Një 457 (b) u ofrohet punonjësve shtetërorë dhe të qeverisjes vendore, ndërsa një 457 (f) është për drejtuesit e nivelit të lartë në organizata jofitimprurëse.

457 (b)

Nëse keni një plan 457 (b), mund të kontribuoni deri në 22,500 dollarë për vitin 2023 (nga 20,500 dollarë në 2022). Ju gjithashtu mund të kontribuoni me 7,500 dollarë shtesë në 2023 (nga 6,500 dollarë në 2022) nëse jeni 50 vjeç ose më i vjetër.

Ju mund të kontribuoni edhe më shumë nëse jeni brenda tre viteve normale mosha e pensionit. Ju mund të jeni në gjendje të kontribuoni deri në dyfishin e kufirit nëse jeni brenda tre viteve të moshës normale të pensionit. Kjo shumë është 45,000 dollarë për vitin 2023, nga 41,000 dollarë në 2022. Megjithatë, kontributi juaj maksimal kur jeni brenda tre viteve të moshës normale të pensionit është më i vogli nga dyfishi i kufirit të kontributit ose kufirit vjetor plus kufirin vjetor të papërdorur nga vitet e mëparshme.

457 (f)

Planet 457 (f) ndryshojnë ndjeshëm nga homologët e tyre 457 (b). Ata shpesh përshkruhen si pranga të arta, sepse ato përdoren kryesisht për të rekrutuar drejtues nga sektori privat, ku paga priret të jetë më e lartë dhe përfitimet më bujare.

Sipas një plani 457(f), kompensimi shtyhet nga tatimi. Megjithatë, ky kompensim i shtyrë i nënshtrohet një "rreziku të konsiderueshëm të konfiskimit", që do të thotë se drejtuesit rrezikojnë të humbasin përfitimin nëse nuk përmbushin kërkesat specifike për kohëzgjatjen e shërbimit dhe performancën.

Kur kompensimi bëhet i garantuar dhe nuk i nënshtrohet më rrezikut të konfiskimit, ai bëhet i tatueshëm si e ardhur bruto.

Nëse nuk bëheni kreu i një organizate jofitimprurëse (OJF), nuk ka gjasa të përballeni me planin 457(f). Sepse kompensimi i shtyrë nuk është paguar ende dhe është i mbrojtur nga taksat, përfitimet mbeten në duart e punëdhënësit. Rregullat kërkojnë që drejtuesit të kryejnë shërbime për të paktën dy vjet për të marrë përfitime sipas një plani 457(f).

Nëse keni një plan 457(f), nuk ka asnjë kufi se sa të ardhura mund të shtyhen nga tatimi. Megjithatë, shumat e shtyra i nënshtrohen një rreziku thelbësor të konfiskim.

Të mirat dhe të këqijat e Planit 457

rekuizitë

• 457(b) i lejon pjesëmarrësit të dyfishojnë kontributet e planit të tyre të pensionit nëse janë brenda tre viteve të moshës normale të daljes në pension. Ata që bëjnë pjesë në këtë kategori mund të kontribuojnë deri në 45,000 dollarë në 2023 (nga 41,000 dollarë në 2022).
• Ju gjithashtu mund të vendosni 7,500 dollarë shtesë në vit në 2023 (nga 6,500 dollarë në 2022) nëse jeni të paktën 50 vjeç.
• Ndërsa planet e tjera nuk lejojnë shpërndarje derisa të jeni 59 vjeç e gjysmë, përfitimet tuaja 457(b) bëhen të disponueshme kur nuk punoni më për punëdhënësin që ofron planin 457(b). Përndryshe, shpërndarjet lejohen kur jeni 72 vjeç (ose 70 ½ vjeç nëse e keni arritur atë moshë përpara 1 janarit 2020) ose nëse nevojitet për një emergjencë të paparashikueshme.
• Nëse largoheni nga puna, mund ta ktheni llogarinë tuaj në një Roth IRA ose 401(k). Ky është një opsion për planin 457 (b), por jo për planin 457 (f).

Cons

• Ndryshe nga 401(k), ndeshja që kontribuon punëdhënësi juaj do të llogaritet si pjesë e kontributit tuaj maksimal. Për shembull, nëse punëdhënësi juaj kontribuon me 9,500 dollarë në vitin 2023, ju mund të kontribuoni vetëm me 13,000 dollarë, përveç nëse kualifikoheni për një strategji të plotë.
• Ka kufij shumë më të lartë të kontributit në një plan 401 (k). Për shembull, përputhja e punëdhënësit dhe kontributet normale dhe plotësuese të punonjësve janë 73,500 dollarë për vitin 2023 (nga 67,500 dollarë në 2022).
• Pak qeveri ofrojnë programe përputhëse brenda planit 457(b). Më së shumti varet nga punonjësit që të sigurohen se po kursejnë një sasi të mjaftueshme.
• Plani 457(f) kërkon që punonjësit të qëndrojnë në punë për të paktën dy vjet. Ata që largohen më herët humbasin të drejtën e tyre për planin 457(f).

Plani 403 (b).

Një plan 403(b) u ofrohet zakonisht punonjësve të organizatave jofitimprurëse private dhe punonjësve të qeverisë, duke përfshirë punonjësit e shkollave publike. Ashtu si 401(k), planet 403(b) janë plane me kontribute të përcaktuara që lejojnë pjesëmarrësit të strehojnë paratë në bazë të shtyrjes së taksave për daljen në pension.

Kur këto plane u krijuan në 1958, ata mund të investonin vetëm në kontrata pensioni. Pra, ata njiheshin si pensioni i mbrojtur nga taksat (TSA) planet ose planet e anuitetit të shtyrë nga taksat (TDA).

Këto plane përdoren më së shpeshti nga institucionet arsimore. Megjithatë, çdo subjekt që kualifikohet sipas IRS Seksioni 501(c)(3) mund ta miratojë atë.

Kufijtë e kontributeve dhe shtyrjes

Kufijtë e kontributit për planet 403(b) janë tani identikë me ato të planeve 401(k). Të gjitha shtyrjet e punonjësve bëhen mbi bazën e taksave dhe zvogëlojnë të ardhurat bruto të rregulluara të pjesëmarrësit (AGI) në përputhje me rrethanat.

Kufiri i kontributit vjetor, i quajtur gjithashtu shtyrje me zgjedhje, është 22,500 dollarë për vitin 2023 (nga 20,500 dollarë në 2022). Individët mund të investojnë një kontribut shtesë prej 7,500 dollarësh për vitin 2023 dhe 6,500 dollarë për vitin 2022 nëse janë 50 vjeç e lart.

Këto plane ofrojnë një dispozitë të veçantë shtesë të kontributit, e njohur si dispozitë e plotësimit gjatë gjithë jetës ose rregull 15-vjeçare. Punonjësit që kanë të paktën 15 vjet mandat kanë të drejtë për këtë dispozitë, e cila lejon një pagesë shtesë prej 3,000 dollarë në vit. Sidoqoftë, kjo dispozitë ka gjithashtu një kufi të përjetshëm nga punëdhënësi për punëdhënës prej 15,000 dollarë.

Kontributet pas taksave lejohen në disa raste dhe kontributet e Roth janë gjithashtu të disponueshme për punëdhënësit që zgjedhin këtë veçori. Ashtu si me planet 401(k), punëdhënësit mund të vendosin kontribute automatike të planit 403(b) për të gjithë punëtorët, megjithëse punonjësit mund të zgjedhin të përjashtohen sipas gjykimit të tyre. Pjesëmarrësit e kualifikuar gjithashtu mund të kualifikohen për Kredia e kursimtarit për pension.

Kur llogariten kufijtë e kontributeve 403(b) për një individ, IRS i zbaton ato në një mënyrë specifike. Së pari, ata zbatojnë shtyrjen me zgjedhje. IRS më pas përdor dispozitën e plotësimit të shërbimit 15-vjeçar. Këto pasohen nga kontributi i rimbushjes. Është përgjegjësi e punëdhënësit që të kufizojë kontributet në shumat e duhura.

Rrotullime

Rregullat për duke u rrotulluar Balancat e planit 403(b) janë liruar ndjeshëm gjatë viteve të fundit. Punonjësit që largohen nga punëdhënësit e tyre tani mund t'i çojnë planet e tyre te një punëdhënës tjetër. Ata mund t'i kthejnë planet e tyre në një tjetër 403(b), një 401(k) ose një plan tjetër të kualifikuar. Ata gjithashtu mund të zgjedhin t'i kthejnë planet e tyre në një vet I drejtuar IRA vend.

Kjo do të thotë që punonjësit mund të mbajnë një plan të daljes në pension gjatë gjithë karrierës së tyre në vend që të hapin një llogari të veçantë IRA ose t'i lënë planet e tyre te punëdhënësit e tyre të vjetër.

shpërndarjet

Veçanërisht, shpërndarjet e planit 403 (b) ngjajnë me ato të planeve 401 (k) në shumicën e aspekteve:

• Ju mund të filloni të merrni shpërndarje në moshën 59½ vjeç, pavarësisht nëse jeni ende duke punuar në atë organizatë.
• Shpërndarjet e bëra para moshës 59½ vjeç i nënshtrohen një gjobe 10% për tërheqje të hershme, përveç nëse zbatohet një përjashtim i veçantë.
• Të gjitha shpërndarjet normale tatohen si të ardhurat e zakonshme.
• Shpërndarjet Roth janë pa taksa. Sidoqoftë, punonjësit ose duhet të kontribuojnë në plan ose të kenë një Roth IRA të hapur për të paktën pesë vjet përpara se të jenë në gjendje të marrin shpërndarje pa taksa.
• Shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) duhet të fillojë në moshën 72 vjeç. Mosha për RMD-të ishte 70½ derisa u rrit me Aktin SIGURT të vitit 2019. Investitorët mund t'i shmangin RMD-të nëse e vendosin planin në një Roth IRA ose në një plan tjetër pensioni Roth. Dështimi për të marrë një shpërndarje minimale të kërkuar do të rezultojë në një akcizë prej 50% mbi shumën që duhej të tërhiqej.
• Dispozitat e kredisë mund të jenë gjithashtu të disponueshme sipas gjykimit të punëdhënësit. Rregullat e kredisë janë gjithashtu kryesisht të njëjta me ato për planet 401 (k). Pjesëmarrësit nuk mund të kenë akses më shumë se më pak se 50,000 dollarë ose gjysma e bilancit të planit. Çdo tepricë e kredisë e papaguar brenda pesë viteve trajtohet si një shpërndarje e tatueshme ose e parakohshme.

Shpërndarjet raportohen çdo vit Formulari 1099-R, e cila u dërgohet me postë pjesëmarrësve të planit.

Zgjedhjet e Investimeve

Opsionet e investimit në planet 403(b) janë të kufizuara në krahasim me planet e tjera të daljes në pension. Fondet mund të investohen në një kontrata e anuitetit siguruar nga një kompani sigurimesh ose në një fond të përbashkët nëpërmjet një llogarie kujdestarie.

Kjo situatë është një burim i debatit të vazhdueshëm në komunitetin e planifikimit financiar dhe të daljes në pension. Anuitetet janë automjete të shtyra nga taksat në vetvete, dhe nuk ka gjë të tillë si shtyrja e taksave të dyfishta.

Shumica e planeve tani ofrojnë edhe zgjedhje të fondeve të përbashkëta, megjithëse brenda a pensioni i ndryshueshëm kontrata në shumicën e rasteve. Por kontratat fikse dhe të ndryshueshme dhe fondet e përbashkëta janë llojet e vetme të investimeve të lejuara brenda këtyre planeve.

Çështje të ndryshme

Më e rëndësishmja, planet 403 (b) ndryshojnë nga homologët e tyre 401 (k) në atë që, teorikisht, kontributet mbulohen menjëherë dhe nuk mund të konfiskohen. Megjithatë, në praktikë, punëdhënësit mund të japin kontribute në një llogari të veçantë dhe, me kusht që përfitimet t'i zbatojnë ato në mënyrë retroaktive në planin 403(b).

Përveç kësaj, për shkak të Ligjit për Parandalimin e Abuzimit të Falimentimit dhe Mbrojtjen e Konsumatorit të vitit 2005, planet 403(b) gjithashtu tani marrin të njëjtin nivel mbrojtjeje nga kreditorët si planet e kualifikuara.

Pjesëmarrësit e planit duhet gjithashtu të jenë të vetëdijshëm për të gjitha tarifat e ngarkuara nga ofruesit e planit dhe investimeve të tyre. Administratori i planit duhet t'u sigurojë të gjithë pjesëmarrësve të planit një përmbledhje të plotë të këtyre tarifave.

Bottom Line

Nëse keni nevojë për më shumë kohë për të lënë mënjanë para për daljen në pension, një plan 457 (b) është më i miri për ju. Ajo ka një politikë më të mirë të arritjes dhe do t'ju lejojë të kurseni më shumë para për daljen në pension.

Një 403 (b) ka të ngjarë të jetë basti juaj më i mirë nëse dëshironi një grup më të madh opsionesh investimi. Sidoqoftë, ekziston një opsion i tretë për disa njerëz - nëse kualifikoheni për të dy planet, mund t'i ndani kontributet tuaja midis tyre.

Kjo do të thotë që ju mund të vendosni 45,000 dollarë në 2023 (nga 41,000 në 2022) midis dy planeve, duke mos përfshirë asnjë kontribut shtesë nëse keni të drejtë. Kjo mund të tërheqë më shumë për ata me të ardhura më të larta që po përpiqen të ulin taksat e tyre.