Dorëzimi i taksave për kriptovalutat mund të jetë një detyrë konfuze dhe e frikshme për shumë individë. Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme të Shteteve të Bashkuara (IRS) e trajton kriptomonedhën si pronë që i nënshtrohet taksave mbi fitimet kapitale. Njohja e kësaj duket se e bën paraqitjen e taksave të kriptove natyra e thjeshtë, por unike e kriptos do të thotë se ka shumë pyetje pa përgjigje.
Raportimi i saktë i fitimeve dhe humbjeve mund të jetë një makth. Ndërsa të gjithë të shqetësuar për sezonin tatimor e dinë se mbajtja e shënimeve të sakta të çdo transaksioni kripto është një domosdoshmëri, ka gjëra të tjera që duhen mbajtur parasysh.
Ekziston një ndryshim midis taksave afatshkurtra dhe afatgjata të fitimeve kapitale, me normat e taksave që ndryshojnë në varësi të faktorëve të shumtë. Këto norma tatimore mbi fitimet kapitale janë në dispozicion në internet dhe janë përtej qëllimit të këtij artikulli, i cili do të fokusohet në shmangien e problemeve të mundshme me IRS gjatë depozitimit të taksave për kripto.
Si të raportoni taksat e kriptove
Dorëzimi i taksave mbi kriptomonedhën nuk është një zgjedhje; është një detyrim që ka çdo individ dhe biznes. Ata që mbajnë gjurmët e transaksioneve të tyre – duke përfshirë çmimet e kriptomonedhave që ata bëjnë – do ta kenë më të lehtë të raportojnë aktivitetet e tyre.
Edhe ata që nuk kanë marrë asnjë dokument tatimor të lidhur me lëvizjet e tyre të kriptomonedhave mund të kenë ngjarje të tatueshme për të raportuar. Duke folur për Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, nënkryetar i taksave në shkëmbimin e kriptomonedhave të listuara në Nasdaq, Coinbase, tha:
“Aktivet kripto trajtohen si pronë për qëllime tatimore në SHBA dhe tatimpaguesit duhet të raportojnë fitimet dhe humbjet kur ka një shitje, shkëmbim ose ndryshim në pronësi (përveç një dhuratë). Thjesht HODLimi ose transferimet e kriptove ndërmjet kuletave të një tatimpaguesi nuk janë ngjarje të tatueshme.”
Zlatkin shtoi se tregtimi më i avancuar "ku ka një ndryshim në pronësinë ekonomike, fjalë për fjalë ose në thelb, mund të jetë i tatueshëm", edhe nëse tatimpaguesi nuk merr një Formulari IRS 1099, që i referohet të ardhurave të ndryshme.
Ndërkohë, Danny Talwar, kreu i taksave në llogaritësin e taksave kripto, Koinly, i tha Cointelegraph se investitorët mund të raportojnë fitimet dhe humbjet e kriptomonedhave përmes Formularit 8949 dhe Planifikimit D të Formularit 1040.
Talwar tha se investitorët me humbje të kriptomonedhave pas tregut të mbartur të vitit të kaluar mund të jenë në gjendje të kursejnë në faturat aktuale ose të ardhshme tatimore përmes korrjes së humbjeve tatimore.
Vjelja e humbjeve tatimore i referohet shitjes në kohë të letrave me vlerë me humbje në një përpjekje për të kompensuar shumën e tatimit mbi fitimet kapitale që do të paguhet në shitjen e aktiveve të tjera me fitim. Strategjia përdoret për të kompensuar fitimet kapitale afatshkurtra dhe afatgjata. Zlatkin i Coinbase iu drejtua kësaj strategjie, duke thënë, "humbjet nga shitjet ose shkëmbimet e kriptove mund të rezultojnë në humbje kapitali të cilat mund të përdoren për të kompensuar fitimet e kapitalit dhe, në rrethana të kufizuara për individët, disa të ardhura të zakonshme".
Zlatkin shtoi se humbjet “mund të mos jenë kristalizuar mjaftueshëm nga falimentimi apo mashtrimi në pritje dhe i pazgjidhur”, duke shtuar:
“Tatimpaguesit duhet të jenë të kujdesshëm në mënyrën se si i trajtojnë humbjet dhe gjithashtu të marrin në konsideratë mundësinë e humbjeve të vjedhjes ose mashtrimit kur faktet mbështesin këto pretendime.”
Ai tha se investitorët e kriptove duhet të konsultohen me këshilltarët e tyre tatimorë në lidhje me çdo ulje ose zbritje tatimore të disponueshme. Investitorët duhet të jenë gjithashtu të vetëdijshëm për humbjet nga "shitjet e larjes", të cilat Zlatkin i përshkroi si "shitje të kriptove me humbje të ndjekura shpejt pas kësaj nga riblerja e të njëjtit lloj kripto".
Duke folur për Cointelegraph, David Kemmerer nga kompania e softuerit të taksave të kriptomonedhave CoinLedger, tha se humbjet e realizuara në vitin 2022 mund të jenë një "mundësi" për të reduktuar një faturë tatimore, me humbje kapitale që kompensojnë fitimet kapitale dhe deri në 3,000 dollarë të ardhura në vit.
David Kemmerer shtoi se "është e rëndësishme të mbani mend se tarifat e shkëmbimit dhe të gazit blockchain vijnë me përfitime tatimore", pasi tarifat "të lidhura drejtpërdrejt me blerjen e kriptomonedhës mund të shtohen në bazën e kostos për aktivin".
Ai shtoi se tarifat që lidhen me asgjësimin e një kriptomonedhe mund të zbriten nga të ardhurat për të ndihmuar në uljen e taksave mbi fitimet kapitale.
Ndërsa IRS ka udhëzime disi të qarta për taksat që i detyrohen nga blerja dhe shitja e kriptomonedhave, format e taksave për ata që janë të përfshirë në sektor mund të bëhen më komplekse nëse gërmojnë thellë, për shembull, në botën e financave të decentralizuara (DeFi).
Kompleksitetet tatimore me DeFi, staking dhe forks
Përdorimi i DeFi mund të jetë kompleks, me disa strategji që përfshijnë protokolle të shumta për të maksimizuar rendimentin. Midis kredive të mbështetura nga kriptovaluta, transaksioneve që përfshijnë tokenat e ofruesve të likuiditetit dhe airdrops, është e lehtë të humbasësh gjurmët.
Sipas Zlatkin të Coinbase, "shumica e formave" të shpërblimeve ose yield-eve të kriptomonedhave i nënshtrohen taksave amerikane kur merren.
Ai tha se ligjet aktuale të SHBA për vendosjen e të ardhurave janë "të pazhvilluara", me IRS që i trajton shpërblimet e basteve si "duke krijuar të ardhura të tatueshme kur një tatimpagues individual merr shpërblime të vendosura mbi të cilat tatimpaguesi ka 'dominion dhe kontroll', ose në thelb kur aktivi mund të fitohen para.”
Kur bëhet fjalë për airdrops dhe forks, Kemmerer i CoinLedger vuri në dukje se të ardhurat nga forks dhe airdrops të kriptomonedhave i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat, ashtu si të ardhurat nga çdo punë tjetër. Ai tha se kur një pirun ose një airdrop çon në fitimin e një kriptomonedhe të re, investitorët "njohin të ardhurat e zakonshme bazuar në vlerën e drejtë të tregut" të asaj kripto në momentin e marrjes.
Megjithatë, kriptovalutat shkojnë përtej këtyre rasteve të përdorimit. Shumë përdorin karta debiti kripto në jetën e tyre të përditshme, që do të thotë se në sytë e qeverisë amerikane, ata po paguajnë për mallra dhe shërbime duke përdorur pronën. Çfarë ndodh kur është koha për të treguar IRS?
Implikimet tatimore të përdorimit të kriptos për pagesa
Ndërsa përkufizimi i pagesave të kriptomonedhave si transaksione pronësie tingëllon si një sprovë komplekse, sipas Kemmerer, përdorimi i kriptos si një metodë pagese "konsiderohet një asgjësim i tatueshëm, ashtu si shitja e kriptomonedhës tuaj ose tregtimi i kriptos tuaj për një kriptomonedhë tjetër". Ai shtoi:
“Nëse përdorni kriptomonedhën tuaj për të bërë një blerje, do të pësoni një fitim ose humbje kapitali në varësi të mënyrës se si çmimi i kriptos suaj ka ndryshuar që kur e keni marrë fillimisht. "
Zlatkin i Coinbase tha se kjo është e vërtetë "edhe nëse transaksioni është i vogël, si blerja e një filxhani kafeje ose një pice". Nëse një pagesë është e tatueshme kur bëhet me para në dorë, ajo mbetet e tatueshme me kripto, shtoi ai, duke thënë:
“Për më tepër, marrësi trajtohet përgjithësisht sikur ka marrë para në transaksion dhe më pas ka blerë kriptomonedhën me ato para, dhe ata tatohen në përputhje me rrethanat.”
Në këtë pikë, është e qartë se depozitimi i taksave në lidhje me transaksionet e kriptomonedhave është një proces kompleks që duhet të mendohet mirë. Përdoruesit e kriptomonedhave duhet t'i marrin parasysh të gjitha këto dhe të shmangin grackat e zakonshme.
Mbajtja e shënimeve është jetike
Ekspertët e taksave kanë theksuar vazhdimisht se mbajtja e të dhënave për çdo transaksion të kriptomonedhës është çelësi për të shmangur incidentet me IRS. Kemmerer i CoinLedger vuri në dukje se pa regjistrime të sakta, "mund të jetë e vështirë të llogariten fitimet dhe humbjet kapitale".
Ai shtoi se të dhënat duhet të përfshijnë datën që përdoruesit kanë marrë fillimisht kriptomonedhën e tyre dhe datën që e kanë hequr atë. Kjo duhet të shoqërohet me çmimin e kriptomonedhës në momentin e marrjes dhe asgjësimit.
Talwar i Koinly i tha Cointelegraph se "shpesh është e lehtë të humbasësh numrin e ngjarjeve të tatueshme që mund të ndodhin gjatë vitit", sepse blerja dhe shpenzimi i kriptomonedhës po "bëhet më i aksesueshëm se kurrë, me shkëmbime dhe produkte që ofrojnë ndërfaqe përdoruesish pa probleme". Talwar shtoi:
“Është e lehtë të keqkuptohet kur lind një pikë tatimore për kripto. Shumë njerëz nuk e kuptojnë se shpërblimet e tyre të aksioneve tatohen si të ardhura kur merren, edhe nëse nuk e kanë shitur aktivin themelor të aksioneve.”
Talwar këshilloi ata që janë shumë të përfshirë në kriptomonedhë që të konsultohen me një profesionist tatimor gjatë sezonit tatimor për t'i ndihmuar ata të kuptojnë gjithçka.
Dorëzimi i taksave të kriptove mund të jetë i frikshëm për shumë njerëz, duke shtuar një shtresë të re kompleksiteti në një sektor tashmë të vështirë për t'u kuptuar që po evoluon vazhdimisht. Kompensimi i faturave tatimore me humbje të mundshme mund të nxisë investitorët e sofistikuar të ndërmarrin rreziqe në hapësirë, pasi edhe humbjet e tyre mund të ndihmojnë në uljen e barrës së tyre tatimore.
Meqenëse ligji është ende i paqartë në lidhje me disa nga operacionet më komplekse të sektorit të kriptomonedhave, ata që preferojnë të shmangin rreziqet dhe të qëndrojnë në anën e mirë të rregullatorëve duhet të konsiderojnë shmangien e DeFi. Sido që të jetë, konsultimi me një profesionist është më pak i kushtueshëm dhe më pak stresues sesa përballja me gjobat dhe veprimet përmbarimore nga autoritetet tatimore.
Ky artikull nuk përmban këshilla ose rekomandime për raportimin e taksave. Lexuesit duhet të kryejnë kërkimet e tyre dhe të konsultohen me një profesionist kur depozitojnë taksat mbi investimet dhe zotërimet e tyre.
Burimi: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches