A është transferimi i kriptos një ngjarje e tatueshme?

Sipas Shërbimi i Ardhurave të Brendshme (IRS), shumica e kriptomonedhave janë monedha virtuale të konvertueshme. Prandaj, ato mund të përdoren në vend të parasë aktuale dhe të shërbejnë si një mjet këmbimi, një rezervë vlere, një njësi llogarie dhe një njësi vlere.

Për më tepër, kjo nënkupton që çdo fitim ose i ardhur që rrjedh nga kriptovalutat tuaja tatohen. Sidoqoftë, ka shumë për të kuptuar se si taksohet kriptomonedha, pasi, në varësi të rrethanave, mund ose nuk mund t'i detyroheni taksave. Njohja se kur do të taksoheni është thelbësore nëse zotëroni ose përdorni kriptovaluta, në mënyrë që të mos habiteni kur IRS të vijë për t'i mbledhur ato.

Nëse jeni një nga më shumë se 10% e amerikanëve që tregtuan kriptomonedha vitin e kaluar, padyshim keni pyetje se si transaksionet tuaja dhe aktivitetet e tjera të kriptomonedhave do të ndikojnë në taksat tuaja. Rregullat e tjera mbi taksat ndryshojnë për vendet e tjera.

Nëse jeni një shtetas amerikan ose një i huaj rezident që jeton jashtë Shteteve të Bashkuara, të ardhurat tuaja në mbarë botën i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat në SHBA, pavarësisht se ku jetoni. Megjithatë, ju mund të kualifikoheni për përjashtime të caktuara të të ardhurave të fituara nga jashtë dhe/ose kreditime të tatimit mbi të ardhurat e huaja. Nuk ka rregulla në mbarë BE-në që thonë se si shtetasit e BE-së që jetojnë, punojnë ose kalojnë kohë jashtë vendeve të tyre duhet të tatohen mbi të ardhurat e tyre.

Pra, a është transferimi i kriptos një ngjarje e tatueshme? Me sa duket jo, sipas Shërbimit të të Ardhurave të Brendshme (IRS), por le të hyjmë në më shumë detaje rreth taksat e kriptove.

Gjithashtu lexoni:

Normat e taksave të IRS kripto 2022

Për vitin 2022, IRS ndryshoi kllapat e taksave për të pasqyruar inflacionin. Këtu janë normat afatgjata të taksave të kriptomonedhës që do të zbatohen kur të paraqisni deklaratën tuaj tatimore të vitit 2022.

IRS takson fitimet afatshkurtra të kriptomonedhave si të ardhura të rregullta, siç u përmend më parë. Këtu janë normat e taksave për vitin 2022 që do të aplikohen për fitimet e kriptomonedhave të mbajtura për 365 ditë ose më pak.

Çfarë është tatimi mbi fitimet kapitale në Crypto?

Disa investitorë blejnë kriptovaluta, presin që çmimi të rritet dhe më pas dalin nga investimet e tyre. Për të diversifikuar portofolet e tyre dhe për të ulur rrezikun, investitorët e tjerë shesin disa kriptovaluta.

Nëse çmimi juaj i shitjes tejkalon bazën tuaj të kostos, këto transaksione mund të rezultojnë në taksa mbi fitimet kapitale. Baza e kostos është shuma që keni shpenzuar për të blerë kriptomonedhë.

Në varësi të nivelit të të ardhurave tuaja dhe gjatësisë së kohës që keni mbajtur postin, IRS do të taksojë fitimet tuaja. Përpara shitjes, mbajeni kriptomonedhën tuaj për të paktën një vit për të marrë një normë më të mirë tatimore.

Disa investitorë shesin kriptovaluta me humbje në mënyrë që të paguajnë më pak taksa. Të Rregulli i shitjes së larjes nuk vlen për kriptovalutat pasi IRS e sheh atë si një pronë dhe jo si një vlerë. Ju mund ta shisni kriptomonedhën tuaj me një humbje të konsiderueshme dhe ta blini përsëri menjëherë. Lexoni më shumë mbi shitjen e larjes këtu.

Të dhënat tuaja do të pasqyrojnë ende humbjen neto, gjë që do t'ju ndihmojë të paguani më pak taksa. Për stoqet, rregulli i shitjes së larjes është i zbatueshëm. Nëse dëshironi që humbja juaj neto të qëndrojë për arsye tatimore, nuk mund të ribleni stokun e njëjtë për 30 ditë.

IRS në përgjithësi i trajton fitimet në kriptomonedhë në të njëjtën mënyrë që trajton çdo lloj fitimi kapital. Kjo do të thotë, ju do të paguani norma të zakonshme tatimore për fitimet kapitale afatshkurtra (deri në 37 për qind në 2022, në varësi të të ardhurave tuaja) për asetet e mbajtura më pak se një vit.

Çfarë është tatimi mbi të ardhurat në Crypto?

Disa biznese përdorin Bitcoin për të paguar punonjësit e tyre. Për më tepër, ju mund të paguheni në kriptomonedhë për rekomandimin e mallrave specifike ose marrjen pjesë në aktivitete që bëjnë. Këto pagesa konsiderohen si pjesë e të ardhurave tuaja.

Ju duhet të paraqisni një deklaratë tatimore nëse merrni 500 dollarë në kriptomonedhë në këmbim të shërbimeve. Pavarësisht se sa rritet ose bie vlera e kriptos me kalimin e kohës, ju do të duhet të paguani tatimet mbi të ardhurat për ato 500 dollarë. Për t'i shpëtuar këtij borxhi, disa njerëz zhvendosen në shtete pa taksa mbi të ardhurat.

Çfarë është e tatueshme si ngjarje të kriptomonedhës së fitimit të kapitalit?

Kriptomonedhat dhe asetet kanë të dyja përdorime. Ky aktiv është ai që mund ta blini, ta mbani dhe në fund ta shisni. Një tregtar mund ta pranojë atë në këmbim të produkteve dhe shërbimeve, ose ju mund të angazhoheni në tregtimin e përditshëm të kriptomonedhave.

Të kuptuarit se si cryptocurrency funksionimi i taksave mund t'ju ndihmojë të ruani të ardhurat tuaja dhe të kurseni para. Ne do të diskutojmë disa dukuri të shpeshta të tatueshme të lidhura me kriptovalutat dhe strategjitë e kursimit të parave.

1. Tërheqja e kriptove për Fiat

Fitimet kapitale janë të mundshme kur tërhiqni para kriptomonedhën tuaj. Sigurimi i një fitimi rrit gjendjen tuaj financiare, por është gjithashtu një ngjarje e tatueshme.

Nëse biznesi juaj gjeneron një fitim neto, IRS do të shqyrtojë transaksionet tuaja dhe do t'ju tatojë. Nëse e shisni pronën tuaj për më shumë se baza e kostos, do të keni fitime kapitale.

Çdo humbje mund të përdoret për të reduktuar detyrimin tuaj tatimor dhe për t'i shlyer ato.

2. Konvertimi i një kriptomonedhe

Kur bëhet fjalë për taksat, IRS e sheh kriptomonedhën si pronë. Megjithëse është një burim që disa individë e përdorin si para, perspektiva e Shërbimit të të Ardhurave të Brendshme është më e rëndësishmja përsa i përket taksave. Ngjarjet e Crypto Taxed përfshijnë gjithashtu konvertimin e kriptomonedhave.

Edhe nëse e shkëmbeni Bitcoin për Ethereum, do t'ju duhet ende të zbuloni transaksionin dhe të paguani çdo taksë të aplikueshme mbi fitimet kapitale.

3. Blerja e Mallrave dhe Shërbimeve me Crypto

Biznese të shumta tashmë pranojnë kriptomonedhën si një formë pagese dhe disa përkrahës besojnë se përfundimisht do të zhvendosë paratë tradicionale. Pavarësisht se aspekti i decentralizuar tërheq shumë investitorë, duke e përdorur atë si një mediumi i këmbimit do të rezultojë në fitime kapitale. Pasojat tatimore të përdorimit të kriptomonedhës si mjet tregtimi janë të njëjta me ato të shitjes së kriptove për para fiat.

Ju po shpenzoni kripto për një artikull ose shërbim në vend të parave fiat. IRS rregullon normat e fitimeve kapitale për investimet afatshkurtra dhe afatgjata. Ju do të merrni një trajtim tatimor më të favorshëm nëse ju mbajeni aktivin për më shumë se një vit.

Çfarë është e tatueshme si një ngjarje kriptomonedhe?

1. Marrja e kriptove si pagesë

Pagesat në kriptomonedhë njihen si të ardhura kur i merrni. Të ardhurat nga kriptomonedha duhet të raportohen në IRS.

Për shembull, nëse merrni kriptomonedhë me vlerë 500 dollarë si pagesë, 500 dollarë do t'i nënshtrohen taksave. Duke mbajtur kriptomonedhën, nuk mund ta shtyni këtë taksë.

2. Minierat ose Staking Crypto

Të ardhurat e të dyja këtyre ngjarjeve klasifikohen si të ardhura të rregullta. Bazuar në vlerën e kriptomonedhës në kohën e transaksionit, taksat do të duhet të paguhen.

Procesi i vërtetimit dhe shtimit të transaksioneve me bitcoin në a Blockchain njihet si minierat e kriptomonedhave. Minatorët paguhen në kriptovaluta në këmbim të punës së tyre.

3. Marrja e Crypto-s në lojërat Play-to-earn

Shpërblimet e lojërave "luaj për të fituar" në formën e kriptomonedhës konsiderohen të ardhura të rregullta. Grupi juaj tatimor mund të rritet nëse fitoni mjaftueshëm kriptovaluta. Ndërsa planifikoni shpenzimet tuaja dhe kurseni para, duhet të mendoni se si kriptomonedha mund të ndikojë në taksat tuaja.

4. Fitimi i të ardhurave të tjera

Mbajtja e disa kriptomonedhave mund të rezultojë në një kthim për ju. Kjo kualifikohet si e ardhur e tatueshme. IRS nuk e trajton këtë si interes që mund të merrni nga një bankë, pavarësisht nga fakti se zakonisht quhet interes.

5. Marrja e një Airdrop

Çdo fluturim duhet të raportohet si e ardhur e rregullt. Norma juaj tatimore do të përcaktohet nga grupi juaj i të ardhurave. Vlera e drejtë e tregut e kriptomonedhës në momentin e marrjes duhet të raportohet. Ju ende duhet të regjistroni çdo fluturim që merrni, sado i vogël qoftë, në IRS.

6. Pjesëmarrja në një Hard Fork

Një hard fork është një modifikim i rëndësishëm i protokollit të një rrjeti blockchain që i bën blloqe të pavlefshme të historisë së transaksioneve të vërtetuara më parë ose e kundërta. Një kriptomonedhë do të përfshihet shpesh në një hard fork sepse dëshiron të vendosë një rregullore të re për blockchain.

Ndërsa zinxhirit të vjetër i mungon rregulli i ri, blloku i ri, i përditësuar e bën këtë. Si rezultat i hard fork-ut, shumë përdorues të blockchain-it të vjetër së shpejti kuptojnë se versioni i tyre i vjetër i blockchain është i vjetëruar ose i padobishëm, duke u kërkuar atyre të përditësojnë në versionin më të fundit të protokollit blockchain.

Një hard fork jo gjithmonë rezulton që tatimpaguesi të marrë bitcoin të ri, dhe si rezultat, jo gjithmonë shkakton një ngjarje të tatueshme. Nëse ndodh një hard fork dhe pasohet nga një airdrop ku ju merrni para të freskëta virtuale, nga ana tjetër, kjo prodhon të ardhura të rregullta.

Pavarësisht nëse merrni një formular 1099 që zbulon transaksionin, kjo kualifikohet si e ardhur e tatueshme në deklaratën tuaj tatimore dhe duhet të raportohet në IRS.

Cilat janë ngjarjet e patatueshme të kriptomonedhës?

Taksat mbi fitimet kapitale do të aplikohen nëse ju shesin Bitcoin ose ta përdorin atë si para. Ju nuk duhet të lejoni që taksat mbi fitimet kapitale t'ju trembin. Ndonjëherë ju mund të shmangni zhvlerësimin duke shitur dhe paguar taksat. Tregu i kriptomonedhave është i vështirë të parashikohet, por ulja e taksave është më e thjeshtë. Këto teknika mund t'ju ndihmojnë të zvogëloni taksat tuaja mbi kriptomonedhën.

1. Blini Crypto me USD/Fiat

Kur përdorni një monedhë tjetër për të blerë një kriptomonedhë, zotërimi i mëparshëm do të ketë fitime kapitale. Blerja e kriptomonedhës me para fiat nuk tatohet. Prandaj, mbajtja e kriptomonedhës suaj është e preferueshme për ta shitur atë në mënyrë që të blini një tjetër. Ju mund të investoni para nga pagesat tuaja të ardhshme në kriptomonedhën tuaj të ardhshme nëse dëshironi të diversifikoni.

2. Blini Crypto në një IRA

Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme (IRS) nuk njeh ndonjë Llogari Individuale të Pensionit (IRA) të krijuar për kriptomonedhë. Si rezultat, kur dëgjoni termat "IRA kriptomonedhë" ose "Bitcoin IRA", ato i referohen një IRA që ka monedha dixhitale si pjesë të aseteve të saj.

Për njerëzit që kursejnë për pension dhe investim, IRA-të ofrojnë përfitime tatimore. Me një Roth IRA, ju mund të investoni dhe të mos paguani kurrë tatimin mbi fitimet kapitale. Me vetëm një tarifë transaksioni prej 1% dhe pa tarifa shtesë, iTrustCapital ju mundëson të ndërtoni një llogari IRA në kriptomonedhë.

3. Mbani Crypto

Nëse mbani kriptomonedhën tuaj, nuk do t'ju duhet kurrë të paguani taksa për të. Mund të prisni për të shitur derisa të jeni gati dhe të lini të grumbullohen fitimet kapitale. Ju mund të shmangni pagimin e taksave mbi fitimet kapitale duke u zhvendosur në Porto Riko ose duke ndaluar shitjen e kriptomonedhës tuaj deri pas daljes në pension.

Vetëm blerjet e kriptomonedhave dhe pronësia nuk tatohen. Kur shisni diçka dhe fitimet "realizohen", taksa shpesh paguhet më vonë.

4. Transferoni ndërmjet kuletave tuaja dhe shkëmbimeve

Meqenëse ju ende zotëroni kriptomonedhën pas transferimit, zhvendosja e tij nga një portofol ose shkëmbim në tjetrin nuk është një ngjarje e tatueshme. Disa investitorë shesin pa dashje kriptomonedhën për para, transferojnë paratë në një faqe tjetër dhe më pas blejnë përsëri kriptomonedhë. Transferimi i parave midis shkëmbimeve dhe kuletave është më e thjeshtë dhe nuk do të ndikojë në taksat tuaja.

5. Jepni ose merrni Crypto si dhurata

Shumica e dhuratave të kriptomonedhave janë pa taksa. IRS ka vendosur kufizime se sa mund të dhuroni çdo vit (15,000 dollarë) dhe në përgjithësi (11.7 milion dollarë) përpara se të shkaktojë një detyrim tatimor. Marrësi duhet të informohet për datën e blerjes dhe bazën e kostos. Nëse marrësi shet kriptomonedhën që ju i dërgoni, ai do ta kërkojë këtë informacion për qëllime tatimore. Pa paguar taksa, ju mund t'i jepni deri në 15,000 dollarë secilit marrës çdo vit (dhe shuma më të larta për bashkëshortët).

6. Dhurojini Crypto një OJF të kualifikuar

Ju mund të kualifikoheni për një zbritje bamirësie nëse i dhuroni kriptovalutat drejtpërdrejt një jofitimprurëse si GiveCrypto.org, pa u shqetësuar për taksat.

Raportimi i taksave në kriptomonedhë

Ju do të duhet të jeni pak më të përgatitur gjatë gjithë vitit sesa dikush që nuk ka asete nëse doni të paraqisni taksat tuaja me saktësi. Për shembull, duhet të siguroheni që ju mbani një regjistër për çdo transaksion të kriptomonedhës, duke përfshirë shumën që keni shpenzuar dhe vlerën e tregut të monedhës në momentin që e keni përdorur.

Sa keni borxh në taksat e kriptove?

Duket se një pjesë e aktivitetit tuaj të kriptomonedhës është e tatueshme. Duke përcaktuar të ardhurat, fitimet dhe humbjet tuaja, ju mund të përcaktoni se sa tatim do të detyroheni. Shuma që shpenzoni ose shkëmbeni, niveli i të ardhurave dhe grupi i taksave, dhe sa kohë keni në pronësi të kriptomonedhës që keni shpenzuar, të gjitha do të ndikojnë në shumën e tatimit që i detyroheni.

Llogaritja e të ardhurave nga kriptomonedha

Nëse paguani taksa në Shtetet e Bashkuara, padyshim që jeni mësuar të shihni zbritje për taksat federale dhe shtetërore të të ardhurave në fletëpagesat tuaja. Taksat mbi të ardhurat që zbatohen për forma të tjera të të ardhurave, si minierat, aksionet dhe shpërblimet, zbatohen gjithashtu për të ardhurat nga kriptovalutat, megjithëse ato shpesh nuk mbahen ose zbriten. Zakonisht do të detyroheni se cila është norma e tatimit mbi të ardhurat e përshtatshme për grupin tuaj tatimor kur dorëzoni të ardhurat tuaja.

Llogaritja e fitimeve dhe humbjeve kapitale

Së pari ju duhet të dini se sa kriptomonedhë keni pasur përpara se të filloni në mënyrë që të përcaktoni se sa keni bërë ose humbur. Termi "bazë e kostos" i referohet kësaj.

Baza juaj e kostos për blerjen e kriptomonedhave përcaktohet shpesh nga çmimi që keni paguar. Vlera e drejtë e tregut në kohën kur keni marrë kriptomonedhën, megjithatë, rregullon bazën tuaj të kostos nëse e keni blerë atë përmes minierave ose aksioneve.

Baza që zotëronte personi që ju transferoi kriptomonedhën, si dhe vlerën e drejtë të tregut në momentin e marrjes, do të përcaktojë bazën tuaj të kostos për çdo dhuratë të kriptomonedhës.

Çfarë është tatimi afatgjatë mbi fitimin e kapitalit?

Transaksioni do t'i nënshtrohet normave afatgjata të tatimit mbi fitimin e kapitalit nëse e mbani aktivin tuaj të kriptomonedhës për më shumë se një vit përpara se ta shkëmbeni atë me një tjetër, ta shisni për para fiat ose ta përdorni për të bërë një blerje.

Shkalla e tatimit mbi fitimet kapitale afatgjata është 0%, 15% ose 20%, në varësi të të ardhurave vjetore të tatimpaguesit, e cila është shumë më e ulët se norma e të ardhurave të zakonshme. Për shembull, do të kishit një fitim afatgjatë kapital prej 15,000 dollarë nëse blini. 5 BTC për 20,000 dollarë dhe e mbani atë për dy vjet përpara se ta shisnit për katër ETH me vlerë 35,000 dollarë.

Nëse keni vetëm një pagë prej 100,000 dollarë gjatë vitit të shkëmbimit, do t'i nënshtroheni një tatimi mbi fitimet kapitale prej 15% dhe do t'i detyroheni 2,250 dollarë në kriptovaluta.

Çfarë është tatimi afatshkurtër mbi fitimin e kapitalit?

Ju do të detyroheni tatim afatshkurtër mbi fitimet kapitale për çdo fitim që bëni nëse e shisni aktivin tuaj kripto brenda një viti nga blerja e tij, përveç nëse e jepni ose dhuroni. Implikimet tuaja standarde të tatimit mbi të ardhurat e kriptove zbatohen për fitimet afatshkurtëra të kapitalit, ashtu si për çdo të ardhur nga minierat, aksionet ose airdrops. Norma juaj e tatimit mbi të ardhurat do të variojë nga 10% në 37% bazuar në të ardhurat bruto të rregulluara vjetore.

Le të themi se keni qenë në gjendje të nxirrnit me sukses 1 BTC ndërsa vlente 10,000 dollarë. Ju e shisni atë për 15,000 dollarë në para të gatshme gjashtë muaj më vonë. Ju keni vetëm një pagë 100,000 dollarë si para shtesë për të gjithë vitin.

Si një aplikues i vetëm, norma juaj marxhinale e tatimit mbi të ardhurat është 24%. Nëse miniera do të ishte hobi juaj, do të raportonit 5,000 dollarë fitime kapitale afatshkurtra dhe 10,000 dollarë të ardhura nga minierat në formularët e taksave të IRS-së. Për të gjithë vitin tatimor, do t'i detyroheshit 3,600 dollarë taksa për bitcoin.

Kuptimi i Humbjeve Kapitale

Kur ti shisni një aktiv për më pak se sa keni blerë për të, ju keni përjetuar një humbje kapitali. Megjithatë, ju mund të përdorni humbjet në avantazhin tuaj. Ju mund të përdorni humbjet për të përputhur dollar-për-dollarë çdo fitim tjetër kapital (përfshirë ato nga asetet jo-kripto, si aksionet), ndoshta duke ulur barrën tuaj të përgjithshme tatimore.

Përfundim

Përdorimi i kriptomonedhës mund të jetë mjaft i vështirë pasi duhet të mbani gjurmët e bazës së kostos, të vini re çmimin tuaj efektiv të realizuar dhe më pas mund t'ju duhet të paguani taksa edhe pa një deklaratë zyrtare të Formularit 1099. Katër këshilla të rëndësishme në lidhje me taksat e kriptove:

• Meqenëse ju ende zotëroni kriptomonedhën pas transferimit, zhvendosja e tij nga një portofol ose shkëmbim në tjetrin nuk është një ngjarje e tatueshme.

• Megjithatë, vlera e drejtë e tregut në kohën kur keni marrë kriptomonedhën, rregullon bazën tuaj të kostos nëse e keni fituar atë përmes minierave ose vendosjes së basteve.

• Duhet të siguroheni që ju mbani një regjistër për çdo transaksion të kriptomonedhës, duke përfshirë shumën që keni shpenzuar dhe vlerën e tregut të monedhës në momentin që e keni përdorur.

• IRS rregullon normat e fitimeve kapitale për investimet afatshkurtra dhe afatgjata. Ju do të merrni një trajtim tatimor më të favorshëm nëse ju mbajeni aktivin për më shumë se një vit.

Për më tepër, IRS po rrit zbatimin dhe mbikëqyrjen e shmangies së mundshme tatimore duke monitoruar nga afër se kush po shkëmben kriptovalutat. Të gjithë këta elementë kontribuojnë në bërjen e kriptomonedhave më sfiduese për t'u përdorur dhe ka të ngjarë të pengojnë adoptimin e tyre të mëtejshëm.