Përbërja e një viti katastrofik për Bitcoin dhe kriptomonedha të tjera: IRS propozon një pyetje të re të diskutueshme në lidhje me asetet dixhitale

Për dy vjet, IRS ka pyetur nëse taksapaguesit kanë blerë ose shitur kriptovaluta në dokumentin kryesor "Form 1040" që tatimpaguesit paraqesin për tatimet e tyre federale mbi të ardhurat. Hetimi pyet edhe për ngjarje të tjera të mundshme tatimore të lidhura me kripto. Është një pyetje "po" ose "jo" që tatimpaguesit nuk mund të lihet bosh.

Vitin e kaluar, Formulari 1040 pyeti: "A keni marrë, shitur, shkëmbyer ose disponuar ndryshe ndonjë interes financiar në ndonjë monedhë virtuale?" (Formulimi ndryshonte pak nga gjuha e paraqitur në Formularin 1040 një vit më parë. Pyetja u shfaq për herë të parë në vitin tatimor 2019, në Shtojcën 1.)

Vendosja e spikatur është një dremitje për IRS' fokus gjithnjë e më i mprehtë për të siguruar që investitorët e kriptomonedhave të përmbushin plotësisht detyrimet e tyre tatimore.

Shpejt drejt deklaratave tatimore të vitit të ardhshëm: IRS ka propozoi një projekt-pyetje duke bërë për Formularin 1040 të vitit të ardhshëm: “Në çdo kohë gjatë vitit 2022, a keni marrë: (a) (si shpërblim, çmim ose kompensim); ose (b) të shesë, të shkëmbejë, të dhurojë ose të disponojë ndryshe një aktiv dixhital (ose një interes financiar në një aktiv dixhital)?”

Sidoqoftë, pasi IRS zbuloi formulimin e propozuar të kësaj pyetjeje përpara sezonit tatimor të vitit 2023, Instituti Amerikan i CPA-ve rekomandoi që agjencia tatimore të heqë lapsat dhe gomat e saj. Agjencia tatimore duhet të sqarojë çështjen për të shmangur konfuzionin e tatimpaguesve, tha organizata në të letër koment.

Si çështje e përgjithshme, tatimet mbi fitimet e kapitalit do të përfshijë shitjet, monedhat e shkëmbyera, marrjen e kriptomonedhës përmes minierave dhe skenarë të tjerë. Por blerja e kriptomonedhës dhe më pas thjesht mbajtja e saj ka nuk llogaritet si ngjarje e tatueshme. Kur punët paguhen me kriptomonedhë, për shembull, ato zakonisht trajtohen si pagat që i nënshtrohen taksës së punës, thotë IRS.

Në një farë mënyre, versioni më i ri i pyetjes është një përmirësim, tha Annette Nellen, një profesore e taksave në Universitetin Shtetëror të San Jose, e cila kryeson grupin e punës të monedhës virtuale të AICPA. Por përfshirja e shprehjes “'pasuri dixhitale' do të krijojë probleme të reja dhe konfuzion të ri,” tha ajo.

Përveç kriptomonedhës si Bitcoin
BTCUSD,
+% 0.62
ose Ethereum
ETHE,
+% 0.26
ETHUSD,
+% 0.94,
përdorimi i një fraze si "aseti dixhital" ngriti pyetje nëse IRS po pyeste gjithashtu për argumentet e pandryshueshme (NFT) dhe monedhën e lojërave si Fortnite's V-Bucks ose Robux të ofruar në Roblox
RBLX,
-1.48%,
vuri në dukje AICPA.

IRS ka hequr më parë V-Bucks dhe Robux nga shembuj të monedhës virtuale që mund të konvertohet në para të botës reale. Por krijimi, blerja dhe shitja e NFT-të mund te kete implikimet tatimore.

Pra, cila është zgjidhja? Qasja më e mirë do të ishte një pyetje nëse tatimpaguesit gjatë vitit kishin "një ngjarje të tatueshme që përfshin monedhën virtuale" dhe më pas tregoni udhëzimet se çfarë do të thotë kjo, tha AICPA në letrën e saj komentuese.

Këto udhëzime, shtoi ai, duhet të specifikojnë se një aplikues individual nuk duhet të kontrollojë "po" nëse fëmija ose personi i tyre në ngarkim ka pasur ngjarjet e tyre tatimore të lidhura me kriptomonedhën që gjenerojnë të ardhura nën pragjet e depozitimit.

Formulimi i dokumenteve tatimore mund të tingëllojë si semantikë e thatë, por nënvizon se sa shumë është ende duke u kuptuar në lidhje me kriptomonedhën, taksat - dhe nevojën e vazhdueshme të publikut për të kuptuar mënyrat se si ndërveprojnë të dyja.

Letra e komenteve të AICPA-s dëshiron që IRS të qëndrojë tani për tani me termin "monedhë virtuale" në vend të "aset dixhital". Por akoma, vëren ai, ka ndryshime në mënyrën se si IRS e përcakton zyrtarisht dhe joformalisht "monedhën virtuale" në udhëzimet dhe udhëzimet e saj.

Një arsye pse investitorët duhet të kuptojnë rregullat tatimore tani është sepse kjo mund të ndihmojë në heqjen e pakësimit të humbjeve të tyre në vitin 2022. Investitorët mund të përdorin humbjet e kapitalit për të kompensuar fitimet e tyre. Nëse humbjet tejkalojnë fitimet – dhe ky mund të jetë rasti fatkeq për disa investitorë të goditur rëndë të kriptomonedhave – një tatimpagues mund të pretendojë deri në 3,000 dollarë kapital humbet. Çdo humbje e mbetur mund të bartet në vitet e ardhshme tatimore.

Bitcoin
BTCUSD,
+% 0.62
po tregtohej pak më shumë se 20,000 dollarë të enjten, duke rënë gati 57% nga fillimi i vitit. Ethereum
ETHUSD,
+% 0.94
ka rënë me më shumë se 57% nga viti deri më sot.

Gati dy në dhjetë të rritur në SHBA thanë se zotëronin kriptomonedhë që nga gushti, sipas një raporti të vazhdueshëm. Sondazhi i Morning Consult. 18% në gusht është afërsisht edhe me fillimin e vitit.

Matt Metras i MDM Financial Services në Rochester, NY, ka një pikëpamje më të mirë për pyetjen që IRS po përpiqet të parashtrojë. “Nuk është perfekte, por është më mirë se vitin e kaluar”, tha Metras, i specializuar në përgatitjen e taksave për mbajtësit e kriptomonedhave. "Përdorimi i aseteve dixhitale është më gjithëpërfshirës," tha ai.

Megjithatë, Metras nuk e di nëse do të ketë ndonjëherë një mënyrë të qartë, koncize dhe të formuluar në mënyrë perfekte që IRS mund të bëjë pyetje rreth zotërimeve të kriptomonedhave. Peizazhi vazhdon të ndryshojë kaq shpejt, vuri në dukje ai.

Agjencia po mendon për "lexueshmërinë dhe informacionin që do të mblidhet", kur vendos një gjuhë të re në një formular tatimor, tha Michael Kramarz, drejtor i grupit këshillues të shërbimeve tatimore të Kaufman Rossin.

“Përgjigja e një tatimpaguesi ndaj një kërkese informacioni në një formular tatimor është po aq e mirë sa pyetja që bëhet. Nëse një tatimpagues nuk mund ta kuptojë gjuhën në një formular tatimor, IRS nuk do të jetë në gjendje të mbledhë llojin dhe gjerësinë e informacionit që kërkon, "tha Kramarz, një ish-avokat i IRS.

IRS do të marrë në konsideratë komentet nga profesionistët e taksave dhe publiku i gjerë ndërsa vjen me formulimin e dokumentit tatimor, vuri në dukje Kramarz. Ata mund të paraqesin komente këtu.

Në mënyrë tipike, formularët e finalizuar të taksave fillojnë të dalin rreth nëntorit dhe dhjetorit, tha Nellen. IRS nuk pranoi të komentonte.

Sipas mendimit të Metras, "Ka shumë konfuzion atje në publikun e gjerë se çfarë është e raportueshme dhe çfarë jo," me kriptomonedhën. Si rezultat, "ka njerëz atje jashtë që merren me të që nuk janë të sigurt për pyetjen."

Tani pronarët e kriptomonedhave dhe profesionistëve të taksave do të duhet të presin formulimin përfundimtar të IRS. "Si përfundon është gjithmonë një surprizë argëtuese," tha Metras.